LLC 1065 FILER: Wszystko, co musisz wiedzieć

Poniżej znajdują się instrukcje 1065 formularza krok po kroku, a także wszystko, co musisz wiedzieć o tej formie biznesowej IRS.

Sole Proprietorship, Partnerships i LLCS są powszechnie używanymi podmiotami

Wybór struktury biznesowej, która najlepiej spełnia Twoje potrzeby, jest krytyczną decyzją: musisz rozważyć zarówno konsekwencje podatkowe, jak i podatkowe. W tym artykule dotyczy trzech najpopularniejszych wyborów: Sole Furtietorship, spółki partnerskie i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Wybór struktury prawnej dla Twojej firmy jest jedną z najważniejszych i dalekosiężnych decyzji, które podejmiesz podczas rozpoczęcia działalności.

Aby podjąć najlepszą decyzję, musisz dokładnie rozważyć początkowy wybór jednostki biznesowej z wielu stron, w tym własności/kontroli firmy, ochrony aktywów i minimalizacji podatków.

Musisz również regularnie oceniać swoją decyzję, aby upewnić się, że nadal jest ona najlepiej dostosowana do potrzeb biznesowych i osobistych.

Na przykład możesz zacząć prowadzić swoją firmę jako jednoosobowy właściciel. Jednak w miarę rozwoju firmy możesz przynieść współwłaściciele lub mieć inną strukturę kapitału. Lub możesz chcieć zrestrukturyzować swoją firmę, aby chronić swoje aktywa przed odpowiedzialnością biznesową.

Najczęstsze podmioty biznesowe to:

  • Sole Furtietorship, w tym wspólne przedsięwzięcia męża i żony
  • Związki partnerskie
  • spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
  • Regularne korporacje „C”
  • S Corporation

Każdy inny wybór podmiotu przynosi własny zestaw zalet i wad. Nikt nie jest idealnym wyborem w wszystkich okolicznościach. Wybór najlepszego podmiotu dla Twojej firmy polega na rozważeniu zarówno kwestii podatkowych, jak i kwestii innych niż podatku. Oto niektóre czynniki, które należy wziąć pod uwagę.

Problemy podatkowe

  • Roczne zobowiązania podatkowe. Czy będziesz musiał złożyć oddzielne zwroty biznesowe i zapłacić podatek na poziomie biznesowym?
  • Pakiety odszkodowań i korzyści. Jak możesz pobrać dochód z firmy? Jaki jest wpływ podatkowy tych płatności?
  • Reorganizacje. Jak łatwo jest zmodyfikować strukturę kapitału i własności swojej firmy?
  • Rozwiązanie biznesowe. Jaki jest wpływ rozwiązania biznesowego – różni się to znacznie w zależności od rodzaju jednostki biznesowej?

Problemy bez opodatkowania

Chociaż planowanie podatkowe jest ważnym aspektem rozwijającej się działalności, względy podatkowe nigdy nie powinny przebijać ogólnie rozsądnego podejmowania decyzji biznesowych. Wybierając wybór jednostki, pamiętaj o rozważeniu problemów Nontax. Obejmują one:

  • Rozszerzenie działalności. Wybór jednostki wpływa na sposób działania i rozwoju firmy.
  • Ochrona aktywów.
  • Planowanie nieruchomości. Wybór jednostki może wpłynąć na planowanie nieruchomości i zobowiązanie podatkowe.

Artykuł koncentruje się na rocznym wpływie podatku dochodowego na własne własne (w tym spółki joint venture męża i żony), spółki spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Aspekty podatkowe korporacji, zarówno korporacji regularnych, jak i S, są omówione w naszym artykule: „Korporacje S i C tworzą różne konsekwencje podatkowe.”

Sole Furtietorships to alter ego indywidualnego

Jedyną własną działalnością to firma z niemożliwym do działania z jednym właścicielem (lub jest własnością męża i żony, którzy zdecydują się traktować jako jednego właściciela). Chociaż jest to najczęstsza forma dla nowych małych firm, niekoniecznie jest to najlepszy wybór, gdy rozważane są zarówno podatki, jak i nie podatkowe.

Do celów podatkowych nie musisz wybierać, aby Twoja firma traktowana jest jako jednoosobowy właściciel, jeśli jest tylko jeden właściciel. Jeśli istnieje tylko jeden właściciel, IRS zakłada, że ​​jest to jedyna własność – chyba włączasz zgodnie z prawem stanowym lub tworzysz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, która wybiera traktowanie jako korporacja.

Działa mądrze

Single Member LLC jest „zlekceważącym podmiotem” do celów podatkowych federalnych. .) Zgłaszasz dochód i wydatki firmy za pomocą harmonogramu C i przenosić te informacje do twojego osobistego formularza 1040.

Jedyne właściciele nie jest podmiotem opodatkowanym. Wszystkie aktywa i zobowiązania firmy są traktowane jako należące bezpośrednio do Ciebie, właściciela firmy. W ten sam sposób wszystkie dochody i wydatki biznesowe są uważane za twoje dochody i wydatki.

.

Przykład

Doug prowadzi swoją działalność tatuażu jako jednoosobowy właściciel. Jego dochód biznesowy wyniósł 400 000 USD. Doug zgłasza ten dochód z części I swojego harmonogramu C. Zgłasza swoje wydatki biznesowe, w tym takie wydatki, jak atramenty tatuażu, płace pracowników, reklama i amortyzacja z części II harmonogramu C. Wydatki są następnie odejmowane od dochodu brutto w celu osiągnięcia zysku netto (lub straty) na dole formularza.

Zysk lub strata netto są następnie przenoszone z harmonogramu C i zgłaszane na stronie pierwszej formularza 1040 Douga, u.S. Indywidualny zwrot podatku dochodowego.

Nie ma oddzielnego harmonogramu stawek podatkowych, który dotyczy jednoosobowej własności. Indywidualny przedział podatkowy właściciela firmy określa kwotę podatku zapłaconego od zarobków jednoosobowej.

Sim

Pytania:

  1. Jakie są trzy najpopularniejsze opcje dla podmiotów biznesowych?
    Trzy najpopularniejsze wybory dla podmiotów biznesowych to jedyne właściwości, partnerstwa i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.
  2. Dlaczego wybór struktury prawnej dla Twojej firmy jest ważny?
    Wybór struktury prawnej dla Twojej firmy jest ważny, ponieważ wpływa na własność/kontrolę nad działalnością, ochroną aktywów i minimalizacją podatków.
  3. Jakie czynniki należy wziąć pod uwagę przy wyborze najlepszego podmiotu dla Twojej firmy?
    Niektóre czynniki, które należy wziąć pod uwagę przy wyborze najlepszego podmiotu dla Twojej firmy, to roczne zobowiązania podatkowe, pakiety rekompensaty i świadczeń, reorganizacje i rozwiązanie działalności gospodarczej.
  4. Dlaczego należy rozważyć problemy z nieoczekiwaniem przy wyborze wyboru jednostki?
    Przy wyborze wyboru podmiotu należy wziąć pod uwagę kwestie, ponieważ mogą wpływać one na rozszerzenie działalności, ochronę aktywów i planowanie nieruchomości.
  5. Co odnosi się jedynie właściciela?
    Sole Furtietorship odnosi się do nieistotnej firmy z jednym właścicielem lub właścicielem męża i żony, którzy wybierają traktowanie jako jeden właściciel.
  6. W jaki sposób LLC Single Member jest traktowane do celów podatkowych federalnych?
    Jednoosobowy LLC jest traktowany jako „zignorowany podmiot” do celów podatkowych federalnych. Dochody i wydatki firmy są zgłaszane przy użyciu harmonogramu C i przeniesione do osobistego formularza 1040.
  7. Jakie formy są wykorzystywane do zgłaszania dochodów i wydatków na jednoosobowy własny?
    Dochód i wydatki na jednoosobowy właściwość są zgłaszane w harmonogramie C, zysku lub straty z działalności gospodarczej lub harmonogramu C-EZ, zysku netto z działalności gospodarczej, które są uwzględnione w ramach rocznej indywidualnej deklaracji podatkowej (formularz 1040).
  8. W jaki sposób zysk netto lub utrata pojedynczej własności zgłaszana do celów podatkowych?
    Zysk netto lub utrata pojedynczej własności jest opisywana na stronie pierwszej formy 1040, u.S. Indywidualny zwrot podatku dochodowego.
  9. Czy istnieje osobny harmonogram stawek podatkowych dla jednoosobowej własności?
    Nie, nie ma oddzielnego harmonogramu stawek podatkowych, który dotyczy jednoosobowej własności. Indywidualny przedział podatkowy właściciela firmy określa kwotę podatku zapłaconego od zarobków jednoosobowej.
  10. Jakie są zalety i wady różnych podmiotów biznesowych?
    Każdy inny wybór jednostki biznesowej ma swój własny zestaw zalet i wad. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę zarówno problemy podatkowe, jak i inne niż opodatkowanie podczas oceny najlepszego podmiotu dla Twojej firmy.

    11. +

LLC 1065 FILER: Wszystko, co musisz wiedzieć

Poniżej znajdują się instrukcje 1065 formularza krok po kroku, a także wszystko, co musisz wiedzieć o tej formie biznesowej IRS.

Sole Proprietorship, Partnerships i LLCS są powszechnie używanymi podmiotami

Wybór struktury biznesowej, która najlepiej spełnia Twoje potrzeby, jest krytyczną decyzją: musisz rozważyć zarówno konsekwencje podatkowe, jak i podatkowe. W tym artykule dotyczy trzech najpopularniejszych wyborów: Sole Furtietorship, spółki partnerskie i spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

Wybór struktury prawnej dla Twojej firmy jest jedną z najważniejszych i dalekosiężnych decyzji, które podejmiesz podczas rozpoczęcia działalności.

Aby podjąć najlepszą decyzję, musisz dokładnie rozważyć początkowy wybór jednostki biznesowej z wielu stron, w tym własności/kontroli firmy, ochrony aktywów i minimalizacji podatków.

Musisz również regularnie oceniać swoją decyzję, aby upewnić się, że nadal jest ona najlepiej dostosowana do potrzeb biznesowych i osobistych.

Na przykład możesz zacząć prowadzić swoją firmę jako jednoosobowy właściciel. Jednak w miarę rozwoju firmy możesz przynieść współwłaściciele lub mieć inną strukturę kapitału. Lub możesz chcieć zrestrukturyzować swoją firmę, aby chronić swoje aktywa przed odpowiedzialnością biznesową.

Najczęstsze podmioty biznesowe to:

  • Sole Furtietorship, w tym wspólne przedsięwzięcia męża i żony
  • Związki partnerskie
  • spółki z ograniczoną odpowiedzialnością
  • Regularne korporacje „C”
  • S Corporation

Każdy inny wybór podmiotu przynosi własny zestaw zalet i wad. Nikt nie jest idealnym wyborem w wszystkich okolicznościach. Wybór najlepszego podmiotu dla Twojej firmy polega na rozważeniu zarówno kwestii podatkowych, jak i kwestii innych niż podatku. Oto niektóre czynniki, które należy wziąć pod uwagę.

Problemy podatkowe

  • Roczne zobowiązania podatkowe. Czy będziesz musiał złożyć oddzielne zwroty biznesowe i zapłacić podatek na poziomie biznesowym?
  • Pakiety odszkodowań i korzyści. Jak możesz pobrać dochód z firmy? Jaki jest wpływ podatkowy tych płatności?
  • Reorganizacje. Jak łatwo jest zmodyfikować strukturę kapitału i własności swojej firmy?
  • Rozwiązanie biznesowe. Jaki jest wpływ rozwiązania biznesowego – różni się to znacznie w zależności od rodzaju jednostki biznesowej?

Problemy bez opodatkowania

Chociaż planowanie podatkowe jest ważnym aspektem rozwijającej się działalności, względy podatkowe nigdy nie powinny przebijać ogólnie rozsądnego podejmowania decyzji biznesowych. Wybierając wybór jednostki, pamiętaj o rozważeniu problemów Nontax. Obejmują one:

  • Rozszerzenie działalności. Wybór jednostki wpływa na sposób działania i rozwoju firmy.
  • Ochrona aktywów. Różne formy podmiotów oferują radykalnie różne stopnie ochrony przed wierzycielami biznesowymi i nieobecnymi;
  • Planowanie nieruchomości. Wybór jednostki może wpłynąć na planowanie nieruchomości i zobowiązanie podatkowe.

Artykuł koncentruje się na rocznym wpływie podatku dochodowego na własne własne (w tym spółki joint venture męża i żony), spółki spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Aspekty podatkowe korporacji, zarówno korporacji regularnych, jak i S, są omówione w naszym artykule: „Korporacje S i C tworzą różne konsekwencje podatkowe.”

Sole Furtietorships to alter ego indywidualnego

Jedyną własną działalnością to firma z niemożliwym do działania z jednym właścicielem (lub jest własnością męża i żony, którzy zdecydują się traktować jako jednego właściciela). Chociaż jest to najczęstsza forma dla nowych małych firm, niekoniecznie jest to najlepszy wybór, gdy rozważane są zarówno podatki, jak i nie podatkowe.

Do celów podatkowych nie musisz wybierać, aby Twoja firma traktowana jest jako jednoosobowy właściciel, jeśli jest tylko jeden właściciel. Jeśli istnieje tylko jeden właściciel, IRS zakłada, że ​​jest to jedyna własność – chyba włączasz zgodnie z prawem stanowym lub tworzysz spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, która wybiera traktowanie jako korporacja.

Działa mądrze

Single Member LLC jest „zlekceważącym podmiotem” do celów podatkowych federalnych. (Nadal zapewnia ochronę aktywów.) Zgłaszasz dochód i wydatki firmy za pomocą harmonogramu C i przenosić te informacje do twojego osobistego formularza 1040.

Jedyne właściciele nie jest podmiotem opodatkowanym. Wszystkie aktywa i zobowiązania firmy są traktowane jako należące bezpośrednio do Ciebie, właściciela firmy. W ten sam sposób wszystkie dochody i wydatki biznesowe są uważane za twoje dochody i wydatki.

Odzwierciedlasz dochód i wydatki w ramach harmonogramu C, zysku lub straty z biznesu lub harmonogramu C-Ez, zysku netto z działalności gospodarczej, który jest zawarty w ramach rocznej indywidualnej deklaracji podatkowej (formularz 1040).

Przykład

Doug prowadzi swoją działalność tatuażu jako jednoosobowy właściciel. Jego dochód biznesowy wyniósł 400 000 USD. Doug zgłasza ten dochód z części I swojego harmonogramu C. Zgłasza swoje wydatki biznesowe, w tym takie wydatki, jak atramenty tatuażu, płace pracowników, reklama i amortyzacja z części II harmonogramu C. Wydatki są następnie odejmowane od dochodu brutto w celu osiągnięcia zysku netto (lub straty) na dole formularza.

Zysk lub strata netto są następnie przenoszone z harmonogramu C i zgłaszane na stronie pierwszej formularza 1040 Douga, u.S. Indywidualny zwrot podatku dochodowego.

Nie ma oddzielnego harmonogramu stawek podatkowych, który dotyczy jednoosobowej własności. Indywidualny przedział podatkowy właściciela firmy określa kwotę podatku zapłaconego od zarobków jednoosobowej.

Prostota jest główną zaletą jednoosobowej własności – nie tylko dla federalnych celów podatku dochodowego, ale w zakresie rachunkowości i innych prowadzenia dokumentacji. Jako właściciel firmy możesz zabrać pieniądze z firmy lub umieścić je w firmie, nie martwiąc.

Sole właściciele są odpowiedzialni za podatek od samozatrudnienia

Podczas gdy jedyny właściciel nie musi się martwić o wstrzymanie i zapłacenie podatków od zatrudnienia w funduszach, które wyciągasz ze swojej firmy, musisz obliczyć i płacić podatek od samozatrudnienia, jeśli masz więcej niż 400 USD zysków netto w ciągu roku podatkowego. Podatek ten nakłada się na wszystkie zyski netto firmy, powyżej progu 400 USD. Obliczasz kwotę, którą jesteś winien za pomocą harmonogramu SE, podatku od samozatrudnienia, który jest dołączony do formularza 1040.

Sole właściciele muszą zapłacić szacowany podatek

Na każdy kwartał, jedyny właściciel musi na ogół dokonać szacunkowej płatności podatkowej, która obejmuje podatek dochodowy i podatki od samozatrudnienia.

Wspólne przedsięwzięcia obsługiwane przez małżonków mogą być własnością

Jedyną właściwością jest z definicji biznesem jednego właściciela. Jednak wielu małżonków prowadzi działalność rodzinną i obaj uważają się za właściciela firmy.

Kiedy małżonkowie uważają się za wspólnych właścicieli firmy, IRS uważa tę wspólną operację za „partnerstwo” – nawet jeśli nie ma formalnej umowy o partnerstwie. W rezultacie IRS zajmuje stanowisko, że para powinna złożyć ze sobą zwrot i wydać harmonogram K-1, zamiast zgłaszać dochody i wydatki firmy w harmonogramie C. Może to zwiększyć nieprzyjemną złożoność w czasie zeznania podatkowego.

Istnieją jednak trzy opcje, których można użyć, aby uniknąć złożenia zeznania podatkowego dla Twojej firmy. Który ma największy sens dla ciebie i twojego małżonka, zależy od poziomu zaangażowania każdego z was w branży.

  • Jeden małżonek jest minimalnie zaangażowany. Jeśli tylko jedna z was jest głęboko zaangażowana w prowadzenie firmy, to Twoja firma jest klasycznym własnym właściwością. Oznacza to, że możesz złożyć wniosek jako jednoosobowy właściciel, nawet jeśli twój małżonek wykonuje minimalną pracę dla firmy lub jeśli konsultujesz się z nią przed podjęciem poważnych decyzji.
  • Obaj małżonkowie aktywnie pracują w branży. Jeśli zarówno ty, jak i twój małżonek włożyliście znaczny wysiłek w firmie, możesz traktować jednego z was jako właściciela do celów podatkowych i traktować drugiego jako pracownika lub niezależnego wykonawcę. Chciałbyś porozmawiać o obu scenariuszach – pracownik kontra niezależnego wykonawcy – z profesjonalistą podatkowym i uruchom liczby, aby zobaczyć, która opcja jest najlepsza. Każdy z nich zaoszczędzi kłopotów związanych z zwrotami partnerstwa i może wygenerować dodatkowe wydatki biznesowe.
  • Obaj małżonkowie są prawdziwymi właścicielami. Jeśli zarówno ty, jak i twój małżonek jesteście współwłaścicielami firmy, możesz dokonać specjalnych wyborów, aby być traktowanym jako wspólne przedsięwzięcie „małżonka”.

Wskazówka

Małżonek z podeszwy właściciel. Przed 2007 r. Małżonek musiał złożyć własny harmonogram C lub wyciągnąć wypłatę, aby uzyskać kredyt. W rezultacie wielu małżonków nie gromadziło kredytów na ubezpieczenie społeczne. Teraz obaj małżonkowie otrzymają równe kredyty ze wspólnej zeznania podatkowego.

Wybieranie wykwalifikowanego leczenia joint venture

Jeśli ty i twój małżonek jesteś aktywny w branży I Złożyłeś wspólny zwrot, możesz zdecydować się na traktowanie firmy jako kwalifikowane wspólne przedsięwzięcie, a nie partnerstwo do celów podatkowych. Dwóch małżonków może być jedynymi członkami joint venture. Jeśli w przedsiębiorstwie są inne osoby (nawet inni członkowie rodziny, tacy jak dzieci), przepis nie ma zastosowania. Ponadto obaj małżonkowie muszą istotnie uczestniczyć w biznesie.

Jeśli te wybory zostaną dokonane, każdy małżonek uwzględnia swój udział w dochodach, zysku, stratach i innych pozycjach jako jedyny właściciel. Zamiast złożyć formularz 1065 (i wydawać sobie harmonogram K-1, zgłaszając swoje akcje dochodów i wydatków), każdy złożyłeś harmonogram C (lub harmonogram C-EZ) i zgłaszaj dochód i odliczenia bezpośrednio na wspólnym zwrocie. Wybory te będą nadal obowiązywać, chyba że otrzymasz zgodę IRS na zmianę go lub nie spełniasz już warunków do dokonania wyborów.

Ostrzeżenie

Zgodnie z wieloma stanowymi przepisami dotyczącymi własności małżeńskiej obaj małżonkowie mogą być uważani za właścicieli aktywów biznesowych w przypadku rozwodu, niezależnie od tego, czyj nazwa jest wymieniona jako właściciel w formularzach podatkowych lub aktach nieruchomości.

LLC 1065 FILER: Wszystko, co musisz wiedzieć

Posiadanie filera LLC 1065 jest ważne podczas prowadzenia firmy. Nawet jeśli firma decyduje się na LLC zgodnie z prawem stanowym, rząd nie pozwoli firmie złożyć federalne podatki dochodowe, gdy będzie to LLC. Firma może zdecydować o złożeniu federalnych podatków dochodowych jako korporacji lub spółki.

Formularz 1065 musi zostać wysłany, gdy firma składa podatki jako partnerstwo. To się nazywa powrót U.S. Dochód partnerski i jest zgłaszany do IRS. Struktura partnerstwa LLC to standardowy status zgłaszania. IRS stwierdza, że ​​jeśli partnerstwo nie złoży formularza 8832, opodatkową firmę tak, jakby miała wielu właścicieli.

What Is A LLC 1065 FILER?

W niektórych stanach jedna osoba może posiadać spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością, co czyni ją wyłączną własnością. LLC musi złożyć formularz 8832, aby mogli płacić podatki dochodowe jako korporacja. Według IRS, LLC może złożyć formularz 1065 online. W rzeczywistości LLC jest zobowiązana do złożenia tego formularza online, jeśli jest ponad 100 członków. Jednak z IRS można poprosić o zwolnienie z trudności, jeśli firmie jest zbyt trudne do złożenia formularza online.

Niektóre stany mogą wymagać od LLCS złożenia formularza 1065, aby mogli zgłosić swoje dochody. Stanowe i federalne wersje formularza 1065 są podobne. Stany często sprawiają, że jest obowiązkowe wysyłanie części formularza federalnego 1065 oprócz form państwowych.

Firma musi przygotować harmonogram K i K-1, gdy złożą formularz 1065. Harmonogram K stwierdza, jaki jest dochód partnerstwa, który jest oferowany każdemu partnerowi. Harmonogram K-1 pokazuje część dochodu każdego partnera. LLC musi mieć kopię harmonogramu K-1 na różnych kartkach papieru dla każdego partnera. Wszyscy partnerzy powinni otrzymać kopię swojego K-1 od firmy, aby mogli ją wykorzystać do obliczenia zobowiązania podatkowego.

Które powracają do pliku

Jeden z poniższych będzie musiał zostać złożony dla spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w zależności od ich sytuacji:

  • Formularz 1120 (dla korporacji S).
  • Formularz 1040 (harmonogram C, E lub F dla pojedynczych członków LLC).
  • Formularz 1120 (dla korporacji).
  • Formularz 1065 (partnerstwo dla wielu członków LLCS).

Jeden z poniższych będzie musiał zostać złożony dla spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w zależności od ich sytuacji: formularz 1120 (dla korporacji S). Formularz 1040 (harmonogram C, E lub F dla pojedynczych członków LLC). Formularz 1120 (dla korporacji). Formularz 1065 (partnerstwo dla wielu członków LLCS). Dodatkowe informacje o tym, jaki jest najlepszy formularz raportowania podatkowego dla firmy, można znaleźć w publikacji IRS 3402 Problemy podatkowe.

Jeśli LLCL ma tylko jednego członka, wydatki i dochody są zgłaszane na formularzu 1040. Jeśli jedynym członkiem LLC jest korporacja, wydatki i dochody będą zgłaszane w formularzu 1120 lub formularzu 1120. Jednak jednoosobowy LLCS nie może złożyć zeznania podatkowego partnerstwa.

LLC, które mają wiele członków, złożą formularz 1065. Jeśli wolą składać jako korporację, muszą przesłać 8832. Nie jest to konieczne, jeśli chcą złożyć wniosek jako partner. Bez względu na to, które zwracają pliki LLC, powinny one w przyszłości składać ten sam w przyszłości.

Podatek dochodowy biznesowy (formularz 1120 i 1065)

Sole właściciele muszą zgłosić swoje dochody i wydatki w ramach harmonogramu C i dołączyć je do formularza federalnego 1040. Partnerstwa lub korporacje zwykle składają formularz 1065 lub zeznania podatkowe w formularzu 1120. Formularz 1120 jest składany każdego roku dla korporacji. LLC, które wybrały status korporacji S, muszą złożyć formularz 1120S. Wszystkie dochody odnotowane w wieku 1120 lat zwykle przepływają przez właściciela firmy, aby dochody są opodatkowane od formularza 1040 właścicieli.

Korporacje, które nie są uprawnione lub nie wybrały statusu korporacji S, złożą formularz 1120. Podatek musi być wypłacany przez te firmy na poziomie korporacyjnym. Osoby spółki zapłacą dodatkowe podatki na formularzu 1040. Z drugiej strony partnerstwa, formularz 1065 każdego roku. Nie ma w tym dochodów federalnych, ponieważ dochód przepływa do partnerów firmy.

Jeśli potrzebujesz pomocy w formularzu 1065 dla swojej LLC, możesz opublikować swoje potrzeby prawne na rynku upcounsel’s Marketplace. Upcounsel przyjmuje tylko 5 procent prawników na swoją stronę. Prawnicy na Upcounsel pochodzą ze szkół prawniczych, takich jak Harvard Law i Yale Law oraz średnio 14 lat doświadczenia prawnego, w tym w imieniu firm takich jak Google, Menlo Ventures i Airbnb.

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) – które powracają do pliku

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) złoży jedną z poniższych w zależności od sytuacji.

  • Formularz 1040 (harmonogram C, E lub F) (odpowiednie dla pojedynczy członek LLCS)
  • Formularz 1065 (partnerstwo) (odpowiednie dla wiele członek LLCS)
  • Formularz 1120S (S Corporation)
  • Formularz 1120 (korporacja)

Publikacja IRS 3402 Kwestie podatkowe dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością zawiera dodatkowe informacje w celu ustalenia najlepszego formularza raportowania podatkowego do użycia dla LLC.

Jaki rodzaj zeznania podatkowego składam?

  • Pojedynczy członek LLCS
    • .
    • Jeśli jedynym członkiem LLC jest korporacja, dochód i wydatki LLC są zgłaszane w korporacji’s zwrot, zwykle formularz 1120 lub formularz 1120s.

    Notatka: Single-Member LLCS nie może złożyć zwrotu partnerstwa.

    • Wiele członków LLCS
      • Większość LLC z więcej niż jednym członkiem zgłasza powrót partnerstwa, formularz 1065. Jeśli wolisz złożyć jako korporację, należy przesłać formularz 8832. Jesteś skończony’T musisz złożyć formularz 8832, jeśli chcesz złożyć w ramach partnerstwa.

      Notatka: Cokolwiek zwróci LLC, aby złożyć, LLC powinna nadal składać tę samą zeznania podatkowe w przyszłych latach.

      IRS Formularz 1065 Instrukcje: Przewodnik krok po kroku

      Randa Kriss jest główną pisarką i specjalistką od małych firm w Nerdwallet. Przed dołączeniem do NerdWallet w 2020 r. Randa pracowała jako pisarz w Fundera, obejmując szeroką gamę tematów małych firm, w tym produkty bankowe i pożyczkowe. Jej prace zostały przedstawione między innymi w Washington Post, Associated Press i Nasdaq. Randa ma siedzibę w Nowym Jorku.

      Zaktualizowano 18 stycznia 2023

      Ryan Lane
      Asystent przypisujący edytor | Pożyczki studenckie, mały biznes

      Ryan Lane jest redaktorem NerdWallet’S zespół małych firm. Dołączył do NerdWallet w 2019 r. Jako pisarz pożyczek studenckich, służąc jako autorytet w tym temacie po spędzeniu ponad dekady na pożyczkę studencką American Student Assistance. W tej roli Ryan jest współautorem blogu Student Loan Ranger we współpracy z U.S. News & World Report, a także napisał i edytowany treść o finansowaniu edukacji i wiedzy finansowej dla wielu nieruchomości online, e-kursów i innych. Ryan wcześniej nadzorował również produkcję czasopism naukowych jako redaktor naczelny wydawcy Cell Press. Ryan znajduje się w Rochester w Nowym Jorku.

      Wiele lub wszystkie przedstawione tutaj produkty pochodzi od naszych partnerów, którzy nas kompensują. Wpływa to na jakie produkty piszemy, gdzie i jak produkt pojawia się na stronie. Nie wpływa to jednak na nasze oceny. Nasze opinie są nasze własne. Oto lista naszych partnerów i oto jak zarabiamy.

      Spis treści

      • Co to jest formularz IRS 1065?
      • Który musi złożyć formularz IRS 1065?
      • Gdzie znaleźć formularz 1065 i jak złożyć
      • Kiedy złożyć formularz 1065
      • Formularz 1065 Instrukcje

      Bardziej jak ten mały biznes

      Spis treści

      • Co to jest formularz IRS 1065?
      • Który musi złożyć formularz IRS 1065?
      • Gdzie znaleźć formularz 1065 i jak złożyć
      • Kiedy złożyć formularz 1065
      • Formularz 1065 Instrukcje

      Bardziej jak ten mały biznes

      Jeśli Twoja firma to partnerstwo lub LLC, formularz 1065 jest jednym z najważniejszych rocznych formularzy podatkowych, które musisz ukończyć dla IRS.

      Poniżej znajdują się instrukcje 1065 formularza krok po kroku, a także wszystko, co musisz wiedzieć o tej formie biznesowej IRS.

      1065 Formularz podatkowy: szybkie fakty

      Formularz 1065 to formularz podatkowy informacyjny wykorzystywany do zgłaszania dochodu, zysków, strat, odliczeń i kredytów Partnership lub LLC, ale żadne podatki nie są obliczane ani płacone z tego formularza.

      Dobre oprogramowanie księgowe, oprogramowanie podatkowe i zalety podatkowe mogą pomóc w gromadzeniu danych.

      Formularz 1065 rocznie, do 15 trzeciego miesiąca następnego roku podatkowego. Złóż to elektronicznie lub pocztą.

      Formularz 1065 wymaga różnych dokumentów finansowych i dodatkowych formularzy podatkowych do ukończenia.

      Wymagana jest tylko jeden formularz 1065 na Partnership lub LLC, ale każdy członek podmiotu musi wypełnić własny harmonogram K-1, aby złożyć z formularzem podatkowym 1065, a także z osobistymi zeznami podatkowymi.

      Co to jest formularz IRS 1065?

      IRS Formularz 1065 to informacyjna deklaracja podatkowa złożona co roku w celu zgłoszenia dochodu, zysków, strat, odliczeń i kredytów z obsługi spółki.

      Ponieważ Partnerships i LLC są podmiotami przełajowymi, zyski i straty przechodzą bezpośrednio członkom Partners lub LLC, którzy zgłaszają i płacą podatki od ich udziału w zakresie dochodów z działalności w odniesieniu. Tak więc, chociaż partnerstwo lub LLC musi złożyć jeden formularz IRS 1065, sama firma nie płaci podatku dochodowego.

      Zamiast tego członkowie indywidualnej i LLC wypełniają harmonogram K-1, aby zgłosić swój udział w biznesie’S zyski i straty, a następnie złożyć ten formularz do swoich osobistych deklaracji podatkowych (formularz IRS 1040).

      Który musi złożyć formularz IRS 1065?

      Podmioty te muszą co roku ukończyć formularz 1065:

      Partnerstwa krajowe, które IRS definiuje jako “Relacje między dwiema lub więcej osób, które dołączają do prowadzenia handlu lub firmy, przy czym każda osoba wnosząca pieniądze, nieruchomość, pracę lub umiejętności, a każda z nich spodziewa się podziału zysków i strat w firmie, niezależnie od tego, czy zawiera formalną umowę partnerską.”

      LLCS sklasyfikowane jako partnerstwa do celów podatkowych.

      501 (d) organizacje non -profit religijne lub apostolskie.

      Zagraniczne partnerstwa, które miały dochód brutto pochodzący ze źródeł w U.S.

      Gdzie znaleźć formularz 1065 i jak złożyć

      Można znaleźć formularz podatkowy 1065 na stronie internetowej IRS . Możesz wypełnić formularz za pomocą oprogramowania podatkowego lub wydrukować go, aby go wykonać ręcznie.

      Jeśli twoje partnerstwo ma ponad 100 partnerów, ty’RE wymagane do złożenia formularza 1065 online. Inne partnerstwa mogą być w stanie złożyć pocztą. Instrukcje Formularza IRS 1065 mają pełne szczegóły.

      Kiedy złożyć formularz 1065

      Formularz 1065 musi zostać złożony do 15 dnia trzeciego miesiąca po dacie zakończenia roku podatkowego.

      Oznacza to, że jeśli ty’Ponowne złożenie IRS Formularz 1065 W roku kalendarzowym 2021 termin upływa 15 marca 2022 r.

      Jeśli termin spadnie na weekend lub wakacje prawne, ty’Muszę złożyć wniosek do następnego dnia, który nie jest weekendem ani prawnym wakacje.

      Formularz 1065 Instrukcje

      Formularz podatkowy 1065 to pięciostronicowy dokument, który wymaga informacji z różnych dokumentów finansowych biznesowych i prawdopodobnie innych formularzy IRS. Oto instrukcje krok po kroku Formularz 1065:

      1. Zbierz odpowiednie dokumenty finansowe i formularze IRS

      Poniższa lista rozwijana zawiera niektóre dokumenty, informacje i formularze IRS, które mogą być konieczne wypełnienie formularza 1065. Możesz również potrzebować dodatkowych informacji. Wszystko zależy od szczegółów twoich operacji.

      Dokumenty mogą być konieczne złożenie formularza 1065

      Rachunek zysków i strat.

      Bilans.

      Wydatki podlegające odliczeniu i całkowitą brutto.

      .

      Koszt sprzedanych towarów (jeśli Twoja firma sprzedaje towary fizyczne).

      Formy W-2 i W-3.

      Formularz 1042 i 1042-s.

      Formularz 1042-T.

      Formularz 1065-X.

      Formularz 1095-B i 1094-B.

      Formularz 1095-C i 1094-C.

      Formularz 1097-BTC.

      Formularz 1125-A.

      Formularz 8275-R.

      Formularz 8288 i 8288-A.

      Formularz 8804, 8805, 8813.

      Zasadniczo najważniejsze dokumenty to te, które odzwierciedlają wyniki finansowe – wyciąg zysków i strat, bilans, wydatki podlegające odliczeniu, wpływy brutto i sprzedaż, koszt sprzedanych towarów itp.

      Ze względu na kwotę formularzy, informacji i danych finansowych związanych z tym procesem, warto korzystać z oprogramowania księgowego lub podatkowego, a także współpracować z księgowym lub doradcą podatkowym.

      2. Wypełnij formularz IRS 1065 A-K

      Pierwsza sekcja to w zasadzie sekcja informacji ogólnych. Te pudełka, literowane przez k, znajdują się na szczycie formularza 1065.

      W tej sekcji ty’LL wypełnij:

      Rok podatkowy’ponowne użycie.

      Nazwa twojego partnerstwa i adresu pocztowego.

      A-C: Wypełnij swoją główną działalność biznesową, główny produkt lub usługę oraz numer kodu biznesowego. Aby znaleźć te informacje, użyj listy u dołu instrukcji formularza 1065.

      D: Wypełnij numer identyfikacyjny pracodawcy, zwany również numerem identyfikacyjnego podatku od działalności.

      E: Wypełnij datę rozpoczęcia firmy.

      F: Wypełnij całkowite aktywa swojego partnerstwa na koniec roku, zgodnie z określoną metodą księgową, której używasz do przechowywania książek.

      G i H: Wskaż, jaki to rodzaj zwrotu i jaka metoda rachunkowości używa Twoja firma.

      I: Każdy członek partnera lub LLC musi wypełnić harmonogram K-1; W tym pudełku, ty’Wskaż, ile ty’LL przywiązuje się do tego formularza.

      J: W niektórych sytuacjach ty’LL musi wypełnić harmonogram C lub M-3. Jeśli tak jest w przypadku Twojej firmy, ty’Sprawdź, czy te formularze są dołączone w tej sekcji.

      3. Wypełnij pozostałą część IRS Formularz 1065 (strona 1)

      Te pudełka są ponumerowane 1-30 i podzielone na trzy kategorie: dochód, odliczenia oraz podatki i płatności. Ty’potrzebują twoich dokumentów finansowych i innych dokumentów podatkowych, aby wypełnić odpowiednie liczby. W niektórych przypadkach element zamówienia odniesie Cię do określonego formularza lub dokumentu, w którym można znaleźć potrzebne informacje.

      Pudełka 1-7: Aby zarejestrować całkowity dochód w ramce 8.

      Pudełka 9-20: Aby zarejestrować całkowitą odliczenia w ramce 21.

      Ramka 22: Odejmij pola 21 od pola 8, aby wypełnić zwykłą stratę dochodu biznesowego.

      Ramka 23-26: Aby zarejestrować całkowity saldo w ramce 27.

      ’Wykonane dla podatków mających zastosowanie do pudełka 23-26.

      Ramka 29: kwota jest winna, jeśli pole 28 jest mniejsze niż pudełko 27.

      Ramka 30: Nadpłata Jeśli pole 28 jest większe niż pudełko 27.

      Na końcu formularza 1065 Strona 1, ty’Podpisz i datuj formularz po zakończeniu i przejrzeniu wszystkiego. Jeśli miałeś podatnika, wypełnij formularz, ty’LL ma to profesjonalne wypełnienie pudełka, które mówi, “Tylko płatne użycie preparer.” ’Sprawdź tak w polu po prawej stronie; Jeśli nie, ty’Sprawdź nr.

      Formularz 1065, strona 1

      4. Wypełnij IRS Formularz 1065 Załącznik B (strona 2)

      Harmonogram B ma 29 elementów linii i kontynuuje na stronie 3. Harmonogram B ma nagłówek “Inne informacje” i zadaje pytania techniczne dotyczące twojego partnerstwa. Aby ukończyć tę sekcję, ty’Odpowiedź LL Tak lub Nie na każde pytanie i podaj dodatkowe informacje, ponieważ dotyczy Twojej firmy.

      Najprostszym pytaniem w tej sekcji jest pytanie 1, które prosi o wskazanie typu jednostki biznesowej.

      Pozostała część pierwszych 10 pytań na tej stronie jest bardzo szczegółowa i szczegółowa, prosząc o informacje dotyczące:

      Procent własności partnerstwa.

      Dług partnerski.

      Zaangażowanie partnerstwa w zagraniczne rachunki finansowe.

      Inwestycje partnerskie.

      Odpowiedzi na te pytania będą specyficzne dla Twojej firmy, a zatem pomocne będzie zorganizowanie i dostępność wszystkich informacji finansowych oraz skonsultować się z certyfikowanym księgowym lub innym profesjonalistą podatkowym.

      . Wypełnij formularz IRS 1065 Załącznik B (strona 3)

      Część Formularza 1065 harmonogramu B jest kontynuowana na stronie 3 z wierszami 11-25. Te pytania tak-nie-obejmują różne tematy, w tym:

      Nieruchomość partnerska.

      Zagraniczni partnerzy w partnerstwie.

      Zobowiązania podatkowe w odniesieniu do form takich jak 1099, 5471, 1042 itp.

      Formularz 1065, harmonogram B

      6. Wypełnij Formularz IRS 1065 Harmonogram K (strona 4)

      Po zakończeniu harmonogramu B możesz przejść do harmonogramu k. Harmonogram K Formularza 1065 różni się od harmonogramu K-1. Różnica polega na tym, że formularz 1065 jest harmonogramem podsumowującym wszystkich partnerów’ akcje partnerstwa’dochód, kredyty, odliczenia itp. Z drugiej strony K-1 pokazuje każdego partnera’S ODDZIELA Udostępnienie – i kopia każdego partnera’S K-1 powinien zostać przesłany z formularzem 1065.

      Bluevine Kontrola biznesowa

      Oceny NerdWallet są określane przez nasz zespół redakcyjny. Formuły punktacji uwzględniają wiele punktów danych dla każdego produktu finansowego i usługi.

      Ucz się więcej

      W Bluevine depozyty są ubezpieczone FDIC

      Formularz 1065, harmonogram k

      W harmonogramie K, ty’LL Wypełnij pudełka 1-21. Te pudełka są podzielone na następujące sekcje:

      Pudełka 1-11: Ukończ, aby obliczyć utratę dochodów.

      Pudełka 12-13: Ukończ, aby obliczyć potrącenia.

      Ramka 14: Ukończ, aby rejestrować stratę zysków netto z samozatrudnienia.

      Ramka 15: Ukończ, aby nagrać wszelkie obowiązujące kredyty.

      Ramka 16: Ukończ, aby zapisać wszelkie transakcje zagraniczne.

      Ramka 17: Ukończ, aby zarejestrować alternatywny minimalny podatek lub AMT, przedmioty.

      Pudełka 18-21: Ukończ, aby zarejestrować dodatkowe dochody i wydatki.

      7. Wypełnij formularz IRS 1065 Załącznik L (strona 5)

      Załącznik L, oznaczony “Bilanse na książki,” Zajmuje resztę strony 5 w formularzu 1065.

      Według IRS’S Formularz 1065 Instrukcje, jeśli odpowiedziałeś tak na pytanie 4’T muszę wypełnić harmonogram L lub pozostałe harmonogramy M-1 i M-2.

      Jeśli chcesz wypełnić harmonogram L, ty’’aktywa, zobowiązania i kapitał. Jeśli ten bilans różni się od tego w Twojej firmie’S Uznania finansowe, ty’LL musi dołączyć oświadczenie wyjaśniające rozbieżności.

      Formularz 1065, harmonogram L

      8. Wypełnij Formularz IRS 1065 Harmonogram M-1 (strona 5)

      Harmonogram M-1 wyjaśnia wszelkie różnice między partnerstwem’dochód netto w sprawozdaniach finansowych i partnerstwie’dochód netto w deklaracjach podatkowych. Kilka czynników, które mogą przyczynić się do tych różnic, to odsetki zwolnione z podatku, gwarantowane płatności i amortyzacja .

      Formularz 1065, harmonogram M-1

      9. Wypełnij Formularz IRS 1065 Harmonogram M-2 (strona 5)

      Ostatnia sekcja formularza 1065, harmonogram M-2, pokazuje zmiany w partnerach’ rachunki kapitałowe.

      10.

      Kiedyś’Wypełniony na wszystkich pięciu stronach, dokładnie przejrzyj dokument, najlepiej z certyfikowanym księgowym, zapisanym agentem lub innym profesjonalistą podatkowym, aby upewnić się, że wszystko jest poprawne. Następnie podpisz i datuj dokument i złożyć go za pomocą preferowanej metody.

      Formularz podatkowy 1065 będzie prawdopodobnie wymagał przedłożenia kilku innych formularzy. Ty’Muszę przesłać:

      Wszystkie pięć stron formularza 1065.

      Formularz 1040 Załącznik F, w razie potrzeby.

      W razie potrzeby formularz 8825.

      Formularz 1125-A, w razie potrzeby.

      Formularz 8941, w razie potrzeby.

      Wszelkie inne harmonogramy lub formularze wskazane na podstawie ukończenia formularza 1065.

      Pamiętaj, aby złożyć każdego członka partnera lub LLC’S harmonogram K-1 z formularzem 1065.

      O autorze: Randa Kriss jest pisarzem małego biznesu w Nerdwallet. Czytaj więcej

      Podobna nuta.

      Najlepsze platformy e-commerce 2023: Plusy, wady, wyceny

      Co to jest księgowość? Wyjaśniono, że definicja i podstawy

      Marketing w mediach społecznościowych: co to jest, jak to działa

      Nurkuj jeszcze głębiej w małych firmach

      Najlepsze pożyczki na małe przedsiębiorstwo z 2023 roku

      Randa Kriss

      Linia kredytowa: porównaj najlepsze opcje

      Randa Kriss

      Dotacje dla małych firm: gdzie znaleźć bezpłatne finansowanie

      Randa Kriss, Steve Nicastro

      Strona główna NerdWallet

      Wykonaj wszystkie odpowiednie ruchy

      Karty kredytowe

      Planowanie finansowe

      Wiadomości finansowe

      Mały biznes

      Pobierz aplikację

      Oświadczenie: NerdWallet stara się zachować dokładne i aktualne informacje. Informacje te mogą być inne niż to, co widzisz, odwiedzając instytucję finansową, usługodawcę lub konkretny produkt’STRONA S. Wszystkie produkty finansowe, produkty i usługi zakupowe są prezentowane bez gwarancji. Podczas oceny ofert przejrzyj instytucję finansową’s Warunki. Wstępnie wykwalifikowane oferty nie są wiążące. Jeśli znajdziesz rozbieżności z oceną kredytową lub informacjami z raportu kredytowego, skontaktuj się bezpośrednio z TransUnion®.

      Nerdwallet Compar, Inc. NMLS ID# 1617539

      Kalifornia: Kalifornijskie pożyczki pożyczkodawcy zorganizowane zgodnie z Departamentem Ochrony Finansowej i Finansów Innowacji Licencja #60DBO-74812

      Usługi ubezpieczeniowe dotyczące nieruchomości i wypadków oferowane za pośrednictwem Nerdwallet Insurance Services, Inc. (Licencja na rezydenta CA.

      NerdWallet ™ | 55 Hawthorne st. – 11. piętro, San Francisco, CA 94105