Formularz 8915-E dla planów emerytalnych

Ostatnio wiele osób znalazło swoje życie do góry nogami – bez pracy, pracują mniej, uśmiercone lub doświadczały klęski żywiołowej. Kongres uchwalił ulgę w celu złagodzenia obciążeń finansowych osób ponoszących straty katastrof lub cierpiał finansowo z powodu koronawirusa. Z tymi środkami pomocy, IRS zwolnił formularz 8915-E. Ulga pozwala podatnikom uzyskać dostęp do oszczędności emerytalnych wcześniej niż normalnie byłoby w stanie.

Podsumowanie artykułu: Formularz 8915-E dla planów emerytalnych

1. Formularz 8915-E jest miarą pomocy uchwalonej przez Kongres, aby pomóc osobom, które doświadczyły strat finansowych z powodu katastrof lub pandemii Coronawirus w ich oszczędnościach emerytalnych wcześniej.

2. Formularz pozwala kwalifikującym się osobom na wykwalifikowane wypłaty katastrofy i spłaty bez ponoszenia dodatkowych podatków lub kar.

3. Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonywać na federalnych obszarach katastrof lub w przypadkach, w których jednostka lub jej członek gospodarstwa domowego doświadczyły negatywnych warunków finansowych z powodu koronawirusa.

4. Ustawa o CARES z 2020 r. Zwróciła 10% karę za wypłaty planu wcześniejszego emerytury i pozwoliła osobom fizycznym rozpowszechniać zobowiązanie podatkowe w ciągu trzech lat.

5. Formularz 8915-E służy do zgłaszania i kwalifikacji do dystrybucji bez karania. Wymaga informacji o kwalifikowalności jednostki i ilości dystrybucji.

6. Kwalifikowalność do wykwalifikowanych rozkładów katastrof obejmuje zdiagnozowanie koronawirusa lub doświadczanie niekorzystnych warunków finansowych, takich jak kwarant się, zwolnienie lub skrócenie godzin pracy.

7. Podatek od dystrybucji związanej z koronawirusem może być wypłacany w ciągu trzech lat lub za ryczałt z zeznaniem podatkowym danej osoby na 2020 r.

8. Formularz 8915-E zapewnia opcje spłaty wykwalifikowanych rozkładów katastrof w ciągu trzech lat, aby uniknąć konsekwencji podatkowych.

9. Oprogramowanie Block H&R może nie obsługiwać formularza 8915-F, który jest formą następczą w formularzu 8915-E. Może to powodować niedogodności dla użytkowników, którzy muszą składać oba formularze.

10. Osoby, które napotykają problemy z oprogramowaniem H&R Block, mogą szukać pomocy w obsłudze klienta H&R Block lub rozważyć konsultację z podatkiem.

Pytania:

  1. Co to jest formularz 8915-e?

    2. Formularz 8915-E jest miarą pomocy uchwalonej przez Kongres, który pozwala podatnikom dostęp do ich oszczędności emerytalnych wcześniej w przypadku strat katastrofy lub trudności finansowych związanych z Coronawirusem.

  2. Jaki jest cel formularza 8915-e?

    3. Celem formularza 8915-E jest zgłoszenie i kwalifikowanie do wypłaty bez kar z planów emerytalnych z powodu wykwalifikowanych wydarzeń katastrofalnych lub warunków finansowych związanych z koronawirusem.

  3. Kto kwalifikuje się do wykwalifikowanych dystrybucji katastrof?

    4. Osoby, które doświadczyły negatywnych warunków finansowych z powodu koronawirusa lub mieszkają w zadanych federalnych obszarach katastrof, mogą kwalifikować się do wykwalifikowanych rozkładów katastrof.

  4. W jaki sposób osoby mogą spłacić wykwalifikowane rozkłady katastrof?

    5. Kwalifikowane rozkłady katastrof można spłacić w ciągu trzech lat od otrzymania dystrybucji, wnosząc jeden lub więcej składek na plan emerytalny.

  5. Jakie jest implikacja podatkowa rozkładu związanego z koronawirusem?

    6. Podatek od dystrybucji związanej z koronawirusem może być wypłacany w ciągu trzech lat (2020, 2021 i 2022) lub na ryczałcie z deklaracją podatkową danej osoby na 2020 r.

  6. Czy H&R Block Software obsługuje formularz 8915-F?

    7. Nie, zgodnie ze skargą klienta, oprogramowanie H&R Block nie obsługuje formularza 8915-F, który jest formą następczą w formularzu 8915-E.

  7. Jakie opcje są dostępne dla osób stojących przed problemami z oprogramowaniem H&R Block?

    8. Osoby, które stoją przed problemami z oprogramowaniem H&R Block mogą szukać pomocy w obsłudze klienta H&R Block lub rozważyć konsultację z podatkiem.

  8. Jakie środki pomocy zostały uchwalone przez Kongres dla osób dotkniętych katastrofami lub koronawirusem?

    9. Kongres uchwalił środki pomocy w celu złagodzenia obciążeń finansowych osób ponoszących straty katastrof lub cierpienia finansowo z powodu koronawirusa, w tym możliwość dostępu do oszczędności emerytalnych wcześniej poprzez formularz 8915-E.

  9. Można dokonywać wykwalifikowanych rozkładów katastrofy poza federalnie uznanymi obszarami katastrof?

    10. Tak, wykwalifikowane rozkłady katastrof można również dokonać w przypadkach, w których osoba lub członek gospodarstwa domowego doświadczyła negatywnych warunków finansowych z powodu koronawirusa.

  10. Czy istnieje kara za wypłaty planu na temat wczesnej emerytury z wykwalifikowanymi dystrybucjami katastrof?

    11. Nie, wykwalifikowane rozkłady katastrof umożliwiają osobom osobom dostępu do oszczędności emerytalnych bez kar, rezygnacji z karę od 10% wczesnego wycofania.

Odpowiedzi:

  1. Formularz 8915-E jest miarą pomocy uchwalonej przez Kongres, który pozwala podatnikom dostęp do ich oszczędności emerytalnych wcześniej w przypadku strat katastrofy lub trudności finansowych związanych z Coronawirusem. Zapewnia to, że osoby fizyczne do wykonywania wykwalifikowanych dystrybucji katastrof i spłaty bez ponoszenia dodatkowych podatków lub kar.
  2. Celem formularza 8915-E jest zgłoszenie i kwalifikowanie do wypłaty bez kar z planów emerytalnych z powodu wykwalifikowanych wydarzeń katastrofalnych lub warunków finansowych związanych z koronawirusem. Wypełniając ten formularz, podatnicy mogą uzyskać dostęp do swoich oszczędności emerytalnych bez stawienia czoła zwykłym karom na wczesne wypłaty.
  3. Kwalifikowalność do wykwalifikowanych rozkładów katastrof obejmuje zdiagnozowanie Coronawirusa za pomocą testu zatwierdzonego przez CDC lub doświadczania niekorzystnych warunków finansowych w wyniku ograniczenia kwarantonicznego, zwolnienia, zwolnienia godzin pracy, braku opieki nad dziećmi, konieczności zamykania godzin pracy lub doświadczenia w zakresie wynagrodzenia lub samozapobieżonego dochodu.
  4. Aby spłacić wykwalifikowane rozkłady katastrof, osoby mają możliwość wniesienia jednego lub więcej składek na plan emerytalny w ciągu trzech lat od otrzymania dystrybucji. Pozwala im to uniknąć konsekwencji podatkowych dystrybucji i przywrócić środki na swoje konto emerytalne.
  5. Rozkład związany z koronawirusem podlega opodatkowaniu, ale zobowiązanie podatkowe można rozpowszechniać w ciągu trzech lat (2020, 2021 i 2022). Alternatywnie, osoby fizyczne mogą zapłacić całe zobowiązanie podatkowe za pomocą deklaracji podatkowej na 2020.
  6. Zgodnie ze skargą użytkownika oprogramowania H&R, oprogramowanie nie obsługuje formularza 8915-F, który jest formularzem kolejnym formularzem 8915-E. Może to powodować niedogodności dla użytkowników, którzy muszą składać oba formularze. Użytkownicy doświadczający tego problemu mogą szukać pomocy w obsłudze klienta H&R Block lub skonsultować się z podatkiem.
  7. Osoby stojące przed problemami z oprogramowaniem H&R Block mogą dotrzeć do obsługi klienta H&R Block w celu uzyskania pomocy. Alternatywnie mogą rozważyć konsultację z podatkiem, który może pomóc im w nawigacji po oprogramowaniu lub zapewnić alternatywne rozwiązania.
  8. Kongres uchwalił środki pomocy, takie jak Ustawa o Cares z 2020 r., Aby zapewnić wsparcie finansowe osobom dotkniętym katastrofami lub koronawirusem. Formularz 8915-E jest jednym ze środków wdrożonych w celu umożliwienia podatnikom dostępu do ich oszczędności emerytalnych i złagodzenia niektórych obciążeń finansowych.
  9. Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonywać na federalnych obszarach katastrof lub w przypadkach, w których jednostka lub jej członek gospodarstwa domowego doświadczyły negatywnych warunków finansowych z powodu koronawirusa. Rozszerza to kryteria kwalifikowalności poza określone obszary geograficzne, biorąc pod uwagę wpływ pandemii ekonomicznej na osoby fizyczne i przedsiębiorstwa.
  10. Nie, wykwalifikowane rozkłady katastrof rezygnują z zwykle 10% kary za wypłaty planu wczesnego emerytury. Pozwala to osobom fizycznym uzyskać dostęp do ich oszczędności emerytalnych bez dodatkowych konsekwencji finansowych w trudnych czasach.

Formularz 8915-E dla planów emerytalnych

Ostatnio wiele osób znalazło swoje życie do góry nogami – bez pracy, mniej pracująca lub doświadczała klęski żywiołowej. Kongres uchwalił ulgę w celu złagodzenia obciążeń finansowych osób ponoszących straty katastrof lub cierpiał finansowo z powodu koronawirusa. Z tymi środkami pomocy, IRS zwolnił formularz 8915-E. Ulga pozwala podatnikom uzyskać dostęp do oszczędności emerytalnych wcześniej niż normalnie byłoby w stanie.

H&R Block Skarga: wprowadzający w błąd zakup

HR Block Agent.
Używam oprogramowania do pobierania bloków HR od ponad 20 lat. W zeszłym roku wypełniłem formularz 8915-E (dystrybucja i spłata planu emerytalnego katastrofy) i otrzymałem niezłą obniżkę podatków. Zmniejszenie miało być stosowane w ciągu trzech lat. W tym roku znowu mam oprogramowanie blokowe i dowiaduję się, że to nie’t Formularz adresu 8915-F następujący do 8915-E, więc nie mogę wziąć tego odliczenia z oprogramowaniem, które mam. Znajomość tej niedociągnięcia nie była dla mnie dostępna, kiedy kupiłem oprogramowanie i jego prawie podatkowy czas podatkowy i jestem w kryzysie. Moje podatki 2022 są kompletne, federalne i stanowe, w oprogramowaniu blokowym, z wyjątkiem formularza 8915-F, ale jeszcze nie złożyłem wniosku.
Po, boleśnie, manewrując przez ośmiu agentów obsługi klienta blokowego (800 472 5625), w końcu dotarłem do agenta (Travis of the Software Division), który powiedział mi, że oprogramowanie do pobierania bloków’t mieć formularz 8915-F i nie ma sposobu, aby się z tym zająć. To nie mam’T zrozum, powiedział również, że ten formularz jest w oprogramowaniu używanym przez przygotowujących podatki blokowe, ale nie w moim oprogramowaniu. Zaproponował mi zwrot za oprogramowanie, było to 6 kwietnia 2022. Uważam to za całkowicie nieodpowiednią odpowiedź przez blok. Oczywiste jest, że zwrot pieniędzy nie był potrzebny, ale prawdziwe wsparcie było.
Od tego czasu umówiłem się na spotkanie z podatkiem podatkowym w pobliżu mojego domu i zobaczę je jutro, 9 kwietnia 2022. Wybieram je niechętnie, ale ponieważ zainwestowałem tyle wysiłku w przygotowanie podatków 2021 w oprogramowaniu blokowym, uważam, że mieliby najlepszą szansę na przepływ tego, co już zrobiłem w zwrot. Czuję, że zostałem oszukany i ten blok powinien zapłacić za dodatkowe przygotowanie podatkowe wraz z moją udręką, ponieważ stworzyli problem.
Zamieściłem skargę na skargę.Biz
Czy możesz mi w jakikolwiek sposób pomóc w tym?
Ted Bailey

Sugerowane rozwiązanie:

Block powinien najpierw skontaktować się ze mną, aby wygenerować najlepszy sposób na rozwiązanie tego problemu, a następnie pomóc mi go rozwiązać.

Formularz 8915-E dla planów emerytalnych

Ostatnio wiele osób znalazło swoje życie do góry nogami – bez pracy, mniej pracująca lub doświadczała klęski żywiołowej. Kongres uchwalił ulgę w celu złagodzenia obciążeń finansowych osób ponoszących straty katastrof lub cierpiał finansowo z powodu koronawirusa. Z tymi środkami pomocy, IRS zwolnił formularz 8915-E. Ulga pozwala podatnikom uzyskać dostęp do oszczędności emerytalnych wcześniej niż normalnie byłoby w stanie.

W tym poście możesz dowiedzieć się więcej o formularzu 8915-E, w tym szczegóły dystrybucji katastrofy, instrukcje dotyczące formularza 8915-E oraz o tym, jak uzyskać pomoc w wypełnianiu formularza.

Co to jest wykwalifikowany rozkład katastrofy?

Zanim omówimy formularz 8915-E, powinniśmy zdefiniować “Co to jest wykwalifikowany rozkład katastrofy?”

Zwykle, jeśli rysujesz fundusze na rachunki emerytalne wcześniej niż 59 ½, podlegasz 10% dodatkowego podatku od wczesnych wypłat. W przypadku prostych planów IRA może obowiązywać 25% dodatkowy podatek od wczesnych wypłat.

Na podstawie Ustawy o Cares z 2020 r. Rząd wydał ulgę podatkową Coronawirus na kwalifikowane wypłaty emerytalne w celu wypłaty do 100 000 USD z kwalifikujących się planów emerytalnych. Kwalifikowane dystrybucje emerytalne można również dokonywać w federalnych obszarach katastrof.

Oprócz rezygnacji z 10% wczesnej kary wycofania, dotkniętych uczestników mogą:

  • Pożycz więcej funduszy jako pożyczkę
  • Uwzględnij kwalifikowane wypłaty katastrof w dochodach w ciągu trzech lat (w równych częściach – począwszy od roku obejmującego datę dystrybucji)
  • Spłacić pożyczki w dłuższym okresie
  • Spłacić wykwalifikowane rozkłady katastrof w ciągu trzech lat od otrzymania dystrybucji, wnosząc jeden lub więcej wkładów

Który kwalifikuje się do wykwalifikowanych dystrybucji i spłaty planu emerytalnego katastrof?

Jeśli ty, twój zależny, małżonkowy lub członek domu, wycofali się z niektórych rachunków emerytalnych w 2020 r.

Formularz 8915-E pozwala zgłosić dystrybucję bez kar

W przypadku kwalifikujących się, wypełnienia i pliku formularza 8915-E do zgłoszenia dystrybucji. Możesz zakwalifikować się do dystrybucji bez kar, jeśli ty, twój małżonek lub zależny był:

  • Zdiagnozowano koronawirus za pomocą testu zatwierdzonego przez CDC
  • Doświadczone niepożądane warunki finansowe związane z koronawirusem w wyniku:
    • Będąc poddanym kwarantannie, skręconym, złożonym lub skróconym godzinom pracy
    • Nie będąc w stanie pracować z powodu braku opieki nad dziećmi
    • Konieczność zamykania lub ograniczenia godzin firmy posiadanej lub obsługiwanej przez dotkniętą osobę
    • Zmniejszenie dochodów wynagrodzeń lub samozatrudnienia lub oferta pracy uchylona lub opóźniona

    Podatek od dystrybucji związanej z koronawirusem jest wypłacany w ciągu trzech lat podatkowych (2020, 2021 i 2022). Lub możesz wybrać zapłacenie całego zobowiązania podatkowego w sprawie zeznania podatkowego 2020. Dystrybucja nie podlega 10% dodatkowego podatku. Możesz ponownie odtworzyć niektóre lub całość dystrybucji w dowolnym momencie w okresie trzech lat. Potrzebujesz przykładu zastosowania trzyletniego spreadu?

    Aby upewnić się, że kwalifikujesz się do leczenia dystrybucji zgłoszonej na formularzu 1099-R jako wykwalifikowanej dystrybucji katastrof, odpowiedz na pytania wymienione w formularzu 8915-E, aby ustalić swoją kwalifikowalność.

    Instrukcje dotyczące formularza 8915-E

    Potrzebujesz instrukcji dla formularza 8915-E? Na górze formularza wprowadź swoje imię i nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego. W ramach tego wiersza wypełnij pola formularza wymieniające swój adres fizyczny. Następnie wypełnij następujące sekcje, które dotyczą Twojej sytuacji:

    • Część I: całkowite wypłaty ze wszystkich planów emerytalnych (w tym IRA)
    • Część II: Kwalifikowane rozkłady katastrof 2020 z planów emerytalnych (inne niż IRA)
    • Część III: Kwalifikowane rozkłady katastrof 2020 z tradycyjnych, SEP, proste i roth IRA (jeśli ty’Ponowne wypełnienie tej sekcji może być konieczne również wypełnienie formularza 8606)
    • Część IV: Kwalifikowane dystrybucje do zakupu lub budowy głównego domu w kwalifikowanych obszarach katastrof 2020

    Większość podatników Don’T musi podpisać formularz, ponieważ’s zwykle składany w ramach zeznania podatkowego. Podpisz na dole drugiej strony, jeśli składasz formularz 8915-E sam, a nie z deklaracją podatkową.

    Kiedy będzie dostępny formularz 8915-E?

    Formularz 8915-E jest obecnie dostępny dla wszystkich amerykańskich podatników.

    Więcej pomocy w formularzu 8915-E

    Jeśli uważasz, że kwalifikujesz się do wykwalifikowanej dystrybucji katastrof i potrzebujesz pomocy w wypełnieniu formularza podatkowego 8915-E, uzyskaj pomoc!

    Niezależnie od tego, czy umówisz się na spotkanie z jedną z naszych kompetentnych zalet podatkowych, czy wybierzesz jeden z naszych internetowych produktów podatkowych, możesz liczyć na blok H&R, aby Ci pomóc.

    Czy blok H&R ma formularz 8915 e

    Reddit i jego partnerzy używają plików cookie i podobnych technologii, aby zapewnić lepsze wrażenia.

    Akceptując wszystkie pliki cookie, zgadzasz się na korzystanie z plików cookie w celu dostarczania i utrzymywania naszych usług i witryny, poprawy jakości Reddit, personalizowanie treści i reklam Reddit oraz mierz skuteczność reklamy.

    Odrzucając nieistotne pliki cookie, Reddit może nadal używać niektórych plików cookie, aby zapewnić właściwą funkcjonalność naszej platformy.

    Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszym powiadomieniem o plikach cookie i naszej polityki prywatności .

    Bogleheads.org

    Formularz 8915-E niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Nie inwestujące kwestie finansowe osobistego, w tym ubezpieczenie, kredyt, nieruchomości, podatki, zatrudnienie i kwestie prawne, takie jak trusty i testamenty.

    7 postów • Strona 1 z 1

    Autor tematu

    MichaelJC70 Posty: 9818 Dołączył: Czw 15 października 2015 15:53

    Formularz 8915-E niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez MichaelJC70 » Czw 18 lutego 2021 8:56

    To jest zgodnie z ich oprogramowaniem. To samo dzieje się z TurboTax? Wydaje się to dość późno, ponieważ formularz jest teraz dostępny w IRS. Na podstawie tego formularza mogę potrzebować/chcieć wykonać ruchy $$$ o 4/15, a to jest zamykane.

    Wyjąłem dystrybucję TIRA Act Cares i spłaciłem trochę. W zależności od mojego rachunku podatkowego mogę spłacić więcej, przenosząc kilka $$ z innych kont. Wydaje mi się, że mogę oszacować bez formularza w bloku H&R, ale nie pamiętam żadnych form, które nadchodzą tak późno. Może być trudno oszacować naprawdę blisko, ponieważ może to również obejmować karę niedopłaty. Każdy inny z tym radzi sobie z tym?

    Alan s. Posty: 11944 Dołączył: Pon 16 maja 2011 18:07 Lokalizacja: Prescott, AZ

    Re: Formularz 8915-E Niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez Alan s. » Czw 18 lutego 2021 13:08

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 8:56, który jest zgodnie z ich oprogramowaniem. To samo dzieje się z TurboTax? Wydaje się to dość późno, ponieważ formularz jest teraz dostępny w IRS. Na podstawie tego formularza mogę potrzebować/chcieć wykonać ruchy $$$ o 4/15, a to jest zamykane.

    Wyjąłem dystrybucję TIRA Act Cares i spłaciłem trochę. W zależności od mojego rachunku podatkowego mogę spłacić więcej, przenosząc kilka $$ z innych kont. Wydaje mi się, że mogę oszacować bez formularza w bloku H&R, ale nie pamiętam żadnych form, które nadchodzą tak późno. Może być trudno oszacować naprawdę blisko, ponieważ może to również obejmować karę niedopłaty. Każdy inny z tym radzi sobie z tym?

    Nic dziwnego, odkąd IRS wydał bardzo niedawno.
    Masz do czasu przedłużonego terminu spłaty, a każda kwota, którą spłacisz, zostanie przekazana najpierw na 2020 r., Co oznacza, że ​​jeśli spłacisz 1/3 CRD i wybierasz 3 -letnie raportowanie dochodów, nie będziesz mieć żadnego dochodu z dystrybucji CRD w 2020 r.

    Możesz złożyć rozszerzenie, ponieważ da ci to kolejne 6 miesięcy na spłatę dodatkowych kwot, a nawet zdecydować, czy zgłosić wszystkie dochody w 2020 r., Czy w ciągu 3 lat. Spłata całego CRD uratuje cię przed koniecznością radzenia sobie z 8915 w przyszłych latach.

    Autor tematu

    MichaelJC70 Posty: 9818 Dołączył: Czw 15 października 2015 15:53

    Re: Formularz 8915-E Niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez MichaelJC70 » Czw 18 lutego 2021 13:19

    Alan s. napisał: ↑ czw. 18 lutego 2021 13:08

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 8:56, który jest zgodnie z ich oprogramowaniem. To samo dzieje się z TurboTax? Wydaje się to dość późno, ponieważ formularz jest teraz dostępny w IRS. Na podstawie tego formularza mogę potrzebować/chcieć wykonać ruchy $$$ o 4/15, a to jest zamykane.

    Wyjąłem dystrybucję TIRA Act Cares i spłaciłem trochę. W zależności od mojego rachunku podatkowego mogę spłacić więcej, przenosząc kilka $$ z innych kont. Wydaje mi się, że mogę oszacować bez formularza w bloku H&R, ale nie pamiętam żadnych form, które nadchodzą tak późno. Może być trudno oszacować naprawdę blisko, ponieważ może to również obejmować karę niedopłaty. Każdy inny z tym radzi sobie z tym?

    Nic dziwnego, odkąd IRS wydał bardzo niedawno.
    Masz do czasu przedłużonego terminu spłaty, a każda kwota, którą spłacisz, zostanie przekazana najpierw na 2020 r., Co oznacza, że ​​jeśli spłacisz 1/3 CRD i wybierasz 3 -letnie raportowanie dochodów, nie będziesz mieć żadnego dochodu z dystrybucji CRD w 2020 r .

    Możesz złożyć rozszerzenie, ponieważ da ci to kolejne 6 miesięcy na spłatę dodatkowych kwot, a nawet zdecydować, czy zgłosić wszystkie dochody w 2020 r., Czy w ciągu 3 lat. Spłata całego CRD uratuje cię przed koniecznością radzenia sobie z 8915 w przyszłych latach.

    Czy to wymagane lub jest opcją? Będę rozpowszechniać dochód/podatek przez 3 lata. Spłaciłem więcej niż 1/3 przypisywane 2020 r. (Spłacone w 2021 r.). Jak rozumiem, mogę spłacić dowolne lub przez następne ~ 3 lata, a zwrócone złożone zwroty, więc to tak, jakbym nigdy nie wyjął tej części. Nie spodziewam się, że już się spłacę, ale chcę, co już spłaciłem, rozłożone w ciągu 3 lat.

    Alan s. Posty: 11944 Dołączył: Pon 16 maja 2011 18:07 Lokalizacja: Prescott, AZ

    Re: Formularz 8915-E Niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez Alan s. » Czw 18 lutego 2021 16:51

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 13:19

    Alan s. napisał: ↑ czw. 18 lutego 2021 13:08

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 8:56, który jest zgodnie z ich oprogramowaniem. To samo dzieje się z TurboTax? Wydaje się to dość późno, ponieważ formularz jest teraz dostępny w IRS. Na podstawie tego formularza mogę potrzebować/chcieć wykonać ruchy $$$ o 4/15, a to jest zamykane.

    Wyjąłem dystrybucję TIRA Act Cares i spłaciłem trochę. W zależności od mojego rachunku podatkowego mogę spłacić więcej, przenosząc kilka $$ z innych kont. Wydaje mi się, że mogę oszacować bez formularza w bloku H&R, ale nie pamiętam żadnych form, które nadchodzą tak późno. Może być trudno oszacować naprawdę blisko, ponieważ może to również obejmować karę niedopłaty. Każdy inny z tym radzi sobie z tym?

    Nic dziwnego, odkąd IRS wydał bardzo niedawno.
    Masz do czasu przedłużonego terminu spłaty, a każda kwota, którą spłacisz, zostanie przekazana najpierw na 2020 r., Co oznacza, że ​​jeśli spłacisz 1/3 CRD i wybierasz 3 -letnie raportowanie dochodów, nie będziesz mieć żadnego dochodu z dystrybucji CRD w 2020 r .

    Możesz złożyć rozszerzenie, ponieważ da ci to kolejne 6 miesięcy na spłatę dodatkowych kwot, a nawet zdecydować, czy zgłosić wszystkie dochody w 2020 r., Czy w ciągu 3 lat. Spłata całego CRD uratuje cię przed koniecznością radzenia sobie z 8915 w przyszłych latach.

    Czy to wymagane lub jest opcją? Będę rozpowszechniać dochód/podatek przez 3 lata. Spłaciłem więcej niż 1/3 przypisywane 2020 r. (Spłacone w 2021 r.). Jak rozumiem, mogę spłacić dowolne lub przez następne ~ 3 lata, a zwrócone złożone zwroty, więc to tak, jakbym nigdy nie wyjął tej części. Nie spodziewam się, że już się spłacę, ale chcę, co już spłaciłem, rozłożone w ciągu 3 lat.

    Zgłaszanie dochodu z góry lub ponad 3 lata jest opcją, którą wybierzesz w terminie złożenia zwrotu 2020. Ile i kiedy spłacisz CRD, zależy od Ciebie. Jeśli spłaciłeś już ponad 1/3 CRD, nie będziesz miał dochodu z CRD do zgłoszenia na 2020 8915 E, a nadwyżka ponad 1/3 zostanie przypisana w stosunku do 1/3 części dystrybucji, która zostanie zgłoszona na 2021 8915. Innymi słowy, każda spłacona kwota zostanie przypisana jak najszybciej na twoje formularze 2020-2022 8915. Jest to dla ciebie bardziej korzystne niż spłaty w ciągu 3 lat, ponieważ otrzymasz kredyt wcześniej w ten sposób.

    Zawsze mów opiekuńcom, że każda spłata CRD jest dokładnie taka, a nie typowe rollover. Następnie użyją specjalnego kodu w polu 14 z 5498, który potwierdza IRS, że dokonałeś spłaty CRD.

    Jeśli masz jakąkolwiek podstawę w swojej TIRA (formularz 8606), 8606 i 8915 e wpływają na siebie, a to zwiększa złożoność raportowania transakcji.

    Autor tematu

    MichaelJC70 Posty: 9818 Dołączył: Czw 15 października 2015 15:53

    Re: Formularz 8915-E Niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez MichaelJC70 » Czw 18 lutego 2021 17:00

    Alan s. napisał: ↑ czw. 18 lutego 2021 16:51

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 13:19

    Alan s. napisał: ↑ czw. 18 lutego 2021 13:08

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 8:56, który jest zgodnie z ich oprogramowaniem. To samo dzieje się z TurboTax? Wydaje się to dość późno, ponieważ formularz jest teraz dostępny w IRS. Na podstawie tego formularza mogę potrzebować/chcieć wykonać ruchy $$$ o 4/15, a to jest zamykane.

    Wyjąłem dystrybucję TIRA Act Cares i spłaciłem trochę. W zależności od mojego rachunku podatkowego mogę spłacić więcej, przenosząc kilka $$ z innych kont. Wydaje mi się, że mogę oszacować bez formularza w bloku H&R, ale nie pamiętam żadnych form, które nadchodzą tak późno. Może być trudno oszacować naprawdę blisko, ponieważ może to również obejmować karę niedopłaty. Każdy inny z tym radzi sobie z tym?

    Nic dziwnego, odkąd IRS wydał bardzo niedawno.
    Masz do czasu przedłużonego terminu spłaty, a każda kwota, którą spłacisz, zostanie przekazana najpierw na 2020 r., Co oznacza, że ​​jeśli spłacisz 1/3 CRD i wybierasz 3 -letnie raportowanie dochodów, nie będziesz mieć żadnego dochodu z dystrybucji CRD w 2020 r .

    Możesz złożyć rozszerzenie, ponieważ da ci to kolejne 6 miesięcy na spłatę dodatkowych kwot, a nawet zdecydować, czy zgłosić wszystkie dochody w 2020 r., Czy w ciągu 3 lat. Spłata całego CRD uratuje cię przed koniecznością radzenia sobie z 8915 w przyszłych latach.

    Czy to wymagane lub jest opcją? Będę rozpowszechniać dochód/podatek przez 3 lata. Spłaciłem więcej niż 1/3 przypisywane 2020 r. (Spłacone w 2021 r.). Jak rozumiem, mogę spłacić dowolne lub przez następne ~ 3 lata, a zwrócone złożone zwroty, więc to tak, jakbym nigdy nie wyjął tej części. Nie spodziewam się, że już się spłacę, ale chcę, co już spłaciłem, rozłożone w ciągu 3 lat.

    Zgłaszanie dochodu z góry lub ponad 3 lata jest opcją, którą wybierzesz w terminie złożenia zwrotu 2020. Ile i kiedy spłacisz CRD, zależy od Ciebie. Jeśli spłaciłeś już ponad 1/3 CRD, nie będziesz miał dochodu z CRD do zgłoszenia na 2020 8915 E, a nadwyżka ponad 1/3 zostanie przypisana w stosunku do 1/3 części dystrybucji, która zostanie zgłoszona na 2021 8915. Innymi słowy, każda spłacona kwota zostanie przypisana jak najszybciej na twoje formularze 2020-2022 8915. Jest to dla ciebie bardziej korzystne niż spłaty w ciągu 3 lat, ponieważ otrzymasz kredyt wcześniej w ten sposób.

    Zawsze mów opiekuńcom, że każda spłata CRD jest dokładnie taka, a nie typowe rollover. Następnie użyją specjalnego kodu w polu 14 z 5498, który potwierdza IRS, że dokonałeś spłaty CRD.

    Jeśli masz jakąkolwiek podstawę w swojej TIRA (formularz 8606), 8606 i 8915 e wpływają na siebie, a to zwiększa złożoność raportowania transakcji.

    Wygląda na to, że źle zrozumiałem, w jaki sposób stosuje się zwrotki, ale nie sądzę, że podkreślona część jest koniecznie prawdziwa. Powiedz, że wyjąłem 90 000 i już spłaciłem 30 tys. Mówisz, że moje dochody z wypłat (jeśli nie ma dalszych zwrotów) wyniesie 0K, 30k i 30k na 2020, 2021 i 2022. To może być bardzo niekorzystne, jeśli w 2021 r. I 2022. Może również popchnąć cię przez ACA Cliff, jeśli dotyczy w 2021 r. I 2022 r. I marnować standardowe odliczenie w 2020 r.

    Patrząc na formularz, nawet nie wygląda na to, że istnieje przepis do przeniesienia nadwyżki, którą spłaciłem przez 1/3 na 2020. Co jeśli zapłacisz to w 2021 roku przed 4/15? Może to być spłata za 2020 lub 2021?

    Postępowałem zgodnie z instrukcjami maklerskimi dla zwrotu, który wymagał wysyłki w formie z formularzem z sprawdzonym polem spłaty Act Cares Act.

    Jeśli dokonam spłaty za 2021 lub 2022 r. Za kwotę mniejszą niż normalny limit wkładu IRA i nie planuj składania zmienionych zwrotów w poprzednich latach, czy jest jakieś korzyści z tego,? Wygląda na to, że doprowadziłoby to do tej samej kwoty podlegającej opodatkowaniu.

    Alan s. Posty: 11944 Dołączył: Pon 16 maja 2011 18:07 Lokalizacja: Prescott, AZ

    Re: Formularz 8915-E Niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez Alan s. » Czw 18 lutego 2021 19:17

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 17:00
    Wygląda na to, że źle zrozumiałem, w jaki sposób stosuje się zwrotki, ale nie sądzę, że podkreślona część jest koniecznie prawdziwa. Powiedz, że wyjąłem 90 000 i już spłaciłem 30 tys. Mówisz, że moje dochody z wypłat (jeśli nie ma dalszych zwrotów) wyniesie 0K, 30k i 30k na 2020, 2021 i 2022. To może być bardzo niekorzystne, jeśli w 2021 r. I 2022. Może również popchnąć cię przez ACA Cliff, jeśli dotyczy w 2021 r. I 2022 r. I marnować standardowe odliczenie w 2020 r.

    Patrząc na formularz, nawet nie wygląda na to, że istnieje przepis do przeniesienia nadwyżki, którą spłaciłem przez 1/3 na 2020. Co jeśli zapłacisz to w 2021 roku przed 4/15? Może to być spłata za 2020 lub 2021?

    Postępowałem zgodnie z instrukcjami maklerskimi dla zwrotu, który wymagał wysyłki w formie z formularzem z sprawdzonym polem spłaty Act Cares Act.

    Dokonuję spłaty za 2021 lub 2022 r. Za kwotę mniejszą niż normalny limit wkładu IRA, czy istnieje jakiekolwiek korzyści z raportowania tego jako spłaty Ustawy o Cares Act? Wygląda na to, że doprowadziłoby to do tej samej kwoty podlegającej opodatkowaniu.

    Wniosek o spłatę byłby korzystny dla większości, ale zawsze będą przypadki, w których niektórym podatnikom byłoby lepiej, gdyby dochód podlegający opodatkowaniu został zgłoszony we wczesnym roku. Ale jeśli wiesz, jak to działa, może istnieć szansa na planowanie podatkowe.

    Każda kwota, którą spłacisz do 15.01.2021, musi zostać zgłoszona na 2020 8915 E. Na przykład, jeśli twój CRD wynosił 90 tys., A spłacisz 40 tys. Do 4/15, nie miałbyś dochodu podlegającego opodatkowaniu na 2020 r., A dochód podlegający opodatkowaniu 2021 byłby zmniejszony z 30 tys. Do nadwyżki kwoty, której nie można zastosować do 2020 r. Wszystko to będzie obsługiwane na 2021 8915e.

    Od 2020 8915 E Inst: Zobacz ostateczne zdanie

    Dołącz na formularzu 8915-e w 2020 r
    spłaty, które dokonujesz przed złożeniem 2020 roku
    powrót. Wszelkie spłaty, które dokonasz, zmniejszy
    kwota wykwalifikowanej katastrofy 2020
    Rozkłady zgłoszone po powrocie
    2020. Nie dołącz do formularza 2020
    8915-e wszelkie spłaty, które dokonujesz później
    termin (w tym rozszerzenia) do składania wniosku
    Twój powrót 2020. Jeśli dokonasz spłaty w
    2021 Po złożeniu powrotu 2020,
    spłata zmniejszy ilość twojego
    Uwzględnione wykwalifikowane rozkłady katastrof 2020
    w dochodach po zwrotu 2021
    rozpowszechniaj dochód w ciągu 3 lat, chyba że ty
    są uprawnione do zmiany zwrotu 2020. Widzieć
    Zmiana formularza 8915-E, później. Również jeśli ty
    rozpowszechniły dochód w ciągu 3 lat, każdy
    nadmierne spłaty, które dokonujesz w 2020 roku
    być przeniesionym do powrotu 2021.

    Jeśli chcesz regularnie składać wkład TIRA na 2020 lub 2021. Jeśli jednak wniesiesz wkład, musisz zadeklarować dla opiekuna, czy jest to regularny wkład IRA, czy spłata CRD, a oni to koduje to jako takie. Na przykład, jeśli zamiast spłacić część CRD, możesz regularnie wnieść wkład i uzyskać odliczenie, a ten wkład nie zostałby odzwierciedlony na formularzu 8915 E jako spłatę CRD. Twój CRD pozostanie podlegający opodatkowaniu zgodnie z innymi spłatami i metodą dochodową (pełną lub 1/3).

    Istnieją bardziej złożone opcje spłaty dokonanych po terminie podatku. Na przykład możesz je odnieść i zmienić zwrot 2020. Nie ma określonych opcji noszenia spłaty dokonanej w terminie terminu zamiast zastosowania jej najpierw do zwrotu 2020.

    Autor tematu

    MichaelJC70 Posty: 9818 Dołączył: Czw 15 października 2015 15:53

    Re: Formularz 8915-E Niedostępny w bloku H&R do 3/4? [Cares Act]

    Post przez MichaelJC70 » Czw 18 lutego 2021 19:27

    Alan s. napisał: ↑ czw. 18 lutego 2021 19:17

    MichaelJC70 napisał: ↑ Czw 18 lutego 2021 17:00
    Wygląda na to, że źle zrozumiałem, w jaki sposób stosuje się zwrotki, ale nie sądzę, że podkreślona część jest koniecznie prawdziwa. Powiedz, że wyjąłem 90 000 i już spłaciłem 30 tys. Mówisz, że moje dochody z wypłat (jeśli nie ma dalszych zwrotów) wyniesie 0K, 30k i 30k na 2020, 2021 i 2022. To może być bardzo niekorzystne, jeśli w 2021 r. I 2022. Może również popchnąć cię przez ACA Cliff, jeśli dotyczy w 2021 r. I 2022 r. I marnować standardowe odliczenie w 2020 r.

    Patrząc na formularz, nawet nie wygląda na to, że istnieje przepis do przeniesienia nadwyżki, którą spłaciłem przez 1/3 na 2020. Co jeśli zapłacisz to w 2021 roku przed 4/15? Może to być spłata za 2020 lub 2021?

    Postępowałem zgodnie z instrukcjami maklerskimi dla zwrotu, który wymagał wysyłki w formie z formularzem z sprawdzonym polem spłaty Act Cares Act.

    Dokonuję spłaty za 2021 lub 2022 r. Za kwotę mniejszą niż normalny limit wkładu IRA, czy istnieje jakiekolwiek korzyści z raportowania tego jako spłaty Ustawy o Cares Act? Wygląda na to, że doprowadziłoby to do tej samej kwoty podlegającej opodatkowaniu.

    Wniosek o spłatę byłby korzystny dla większości, ale zawsze będą przypadki, w których niektórym podatnikom byłoby lepiej, gdyby dochód podlegający opodatkowaniu został zgłoszony we wczesnym roku. Ale jeśli wiesz, jak to działa, może istnieć szansa na planowanie podatkowe.

    Każda kwota, którą spłacisz do 15.01.2021, musi zostać zgłoszona na 2020 8915 E. Na przykład, jeśli twój CRD wynosił 90 tys., A spłacisz 40 tys. Do 4/15, nie miałbyś dochodu podlegającego opodatkowaniu na 2020 r., A dochód podlegający opodatkowaniu 2021 byłby zmniejszony z 30 tys. Do nadwyżki kwoty, której nie można zastosować do 2020 r. Wszystko to będzie obsługiwane na 2021 8915e.

    Od 2020 8915 E Inst: Zobacz ostateczne zdanie

    Dołącz na formularzu 8915-e w 2020 r
    spłaty, które dokonujesz przed złożeniem 2020 roku
    powrót. Wszelkie spłaty, które dokonasz, zmniejszy
    kwota wykwalifikowanej katastrofy 2020
    Rozkłady zgłoszone po powrocie
    2020. Nie dołącz do formularza 2020
    8915-e wszelkie spłaty, które dokonujesz później
    termin (w tym rozszerzenia) do składania wniosku
    Twój powrót 2020. Jeśli dokonasz spłaty w
    2021 Po złożeniu powrotu 2020,
    spłata zmniejszy ilość twojego
    Uwzględnione wykwalifikowane rozkłady katastrof 2020
    w dochodach po zwrotu 2021
    rozpowszechniaj dochód w ciągu 3 lat, chyba że ty
    są uprawnione do zmiany zwrotu 2020. Widzieć
    Zmiana formularza 8915-E, później. Również jeśli ty
    rozpowszechniły dochód w ciągu 3 lat, każdy
    nadmierne spłaty, które dokonujesz w 2020 roku
    być przeniesionym do powrotu 2021.

    Jeśli chcesz regularnie składać wkład TIRA na 2020 lub 2021. Jeśli jednak wniesiesz wkład, musisz zadeklarować dla opiekuna, czy jest to regularny wkład IRA, czy spłata CRD, a oni to koduje to jako takie. Na przykład, jeśli zamiast spłacić część CRD, możesz regularnie wnieść wkład i uzyskać odliczenie, a ten wkład nie zostałby odzwierciedlony na formularzu 8915 E jako spłatę CRD. Twój CRD pozostanie podlegający opodatkowaniu zgodnie z innymi spłatami i metodą dochodową (pełną lub 1/3).

    Istnieją bardziej złożone opcje spłaty dokonanych po terminie podatku. Na przykład możesz je odnieść i zmienić zwrot 2020. Nie ma określonych opcji noszenia spłaty dokonanej w terminie terminu zamiast zastosowania jej najpierw do zwrotu 2020.

    Dzięki za wyjaśnienie tego wszystkiego. Wydaje mi się, że głupio założyłem, że biorąc pod uwagę 3 -letnie okno zwrotne, że zwrot będzie dystrybuowany w ciągu 3 lat, jeśli zdecydujesz się podzielić dochód w ciągu 3 lat. Jeśli spłacisz to wszystko, czego się nie spodziewam, jest to nieistotne. W przeciwnym razie nie jest. Przekazałem tylko 1/3 za 2020 o 3 000 USD, ale nadal mógłby to być wkład TIRA, który zaoszczędziłby mnie ~ 600 USD w 2020 roku. Teraz moje przyszłe podatki będą wyższe, ponieważ 33 000 $, które spłaciłem. Biorąc pod uwagę moje doświadczenie w rachunkowości, czuję się trochę głupio z tego, że popełniłem ten błąd, ale formula.

    Przyszłe zwrotki prawdopodobnie nie nastąpi, ponieważ jestem wczesnym emerytem i zasadniczo korzystałem z tego zamiast 72T, aby uzyskać pieniądze z IRA przed 59 latami.5 bez kary. Moją jedyną inną opcją jest spłacenie większej ilości i ogłoszenie ustawy o Cares Dist, aby podlegać opodatkowaniu w 2020 r. Wtedy wyczerpałbym moje konto podlegające opodatkowaniu bardziej niż chciałbym i musiałem zapłacić podatek od zysków kapitałowych od każdej sprzedaży.

    Instrukcje dotyczące formularza 8915-F (01/2023)

    Wykwalifikowane dystrybucje i spłaty planu emerytalnego

    Odniesienia do sekcji są do wewnętrznego kodeksu przychodów, chyba że zaznaczono inaczej.

    Ogólne instrukcje

    Przyszły rozwój

    W celu uzyskania najnowszych informacji o rozwoju związanych z formularzem 8915-F i jego instrukcjami, takimi jak przepisy uchwalone po ich opublikowaniu, przejdź do IRS.Gov/Form8915f.

    Co’s nowy

    Wykwalifikowane rozkłady 2021 i nowszych (znane również jako wykwalifikowane rozkłady odzyskiwania po awarii).

    W wyniku sekcji 331 bezpiecznego 2.0 Ustawa z 2022 r., Uchwalona 29 grudnia 2022 r., Teraz kwalifikujesz się do korzyści płynących z formularza 8915-F, jeśli niekorzystnie wpłynęło to wykwalifikowana katastrofa 2021 lub nowszy i otrzymałeś rozkład opisany w Kwalifikowane wymagania dotyczące dystrybucji katastrof Lub Kwalifikowane wymagania dystrybucji , później. Kwalifikowane rozkłady katastrof (takie jak kwalifikowane rozkłady katastrof 2021, kwalifikowane rozkłady katastrof 2022, kwalifikowane rozkłady katastrof 2023 itp.) są również nazywane wykwalifikowanymi rozkładami odzyskiwania po awarii.

    Limit dolara.

    W przypadku wykwalifikowanych katastrof 2021 i późniejszych limitów dolara na formularzu 8915-F dla wypłat planu emerytalnego wynosi 22 000 USD na katastrofę. To było 100 000 $, ale było to za kwalifikowane katastrofy 2020.

    Określenie kwalifikowanego okresu dystrybucji katastrof, w części I, na katastrofę.

    Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof dla każdej katastrofy wciąż rozpoczyna się w dniu rozpoczęcia katastrofy. Ostatni dzień wykwalifikowanego okresu dystrybucji katastrof dla większości wykwalifikowanych katastrof 2021 i wielu wykwalifikowanych katastrof 2022 to 26 czerwca 2023 r. Ale ostatni dzień wykwalifikowanego okresu dystrybucji katastrof dla kwalifikowanych katastrof w 2023 r. I późniejszych katastrof, niektórych kwalifikowanych katastrof 2022, a może nawet kilka wykwalifikowanych katastrof 2021 będzie musiało zostać obliczone osobno. Widzieć Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof , później.

    Określenie kwalifikowanego okresu spłaty dystrybucji, w części IV, na katastrofę.

    Kwalifikowany okres spłaty dystrybucji dla każdej katastrofy wciąż rozpoczyna się w dniu rozpoczęcia katastrofy. Ostatni dzień wykwalifikowanego okresu spłaty dystrybucji dla większości wykwalifikowanych katastrof 2021 i wielu wykwalifikowanych katastrof 2022 to 27 czerwca 2023 r. Ale ostatni dzień wykwalifikowanego okresu spłaty dystrybucji na kwalifikowane katastrofy 2023 i późniejsze, niektóre kwalifikowane katastrofy 2022, a może nawet kilka wykwalifikowanych katastrof 2021 będzie musiało zostać obliczone osobno. Widzieć Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof , później.

    Określenie numeru FEMA i innych informacji o katastrofie.

    Załącznik B, wykwalifikowane obszary katastrofy według roku, są przerwane. Widzieć Kwalifikowany obszar katastrofy , Później, aby uzyskać informacje o tym, gdzie znaleźć katastrofę’S Numer S, data początkowa i data deklaracji.

    Nowa linia 1A.

    Nowy Linia 1a wyjaśnia kryteria określone w formie 8915-F, linia 1A, w tym “Jeśli wszystkie dystrybucje na ten rok miały miejsce w ramach wykwalifikowanego okresu dystrybucji katastrof dla każdej z wymienionych katastrof” w stole na szczycie części I.

    Nowy arkusz 1B.

    Nowy arkusz roboczy 1B to narzędzie, którego może być konieczne użycie przy obliczeniu ilości dla linii 1A do 5 formularza 8915-F. Widzieć Arkusz 1B , Później, aby ustalić, czy musisz użyć arkusza roboczego 1B. Możesz wybrać skorzystanie z arkusza roboczego 1B, nawet jeśli nie jesteś do tego wymagany.

    Pomocne wskazówki

    Formularz 8915-F może być elektroniczny .

    Formularz 8915-F może być wypełniony elektronicznie i elektronicznie z deklaracją podatkową.

    Formularz 8915-F to forma wieczna.

    Formularz 8915-F to przeprojektowany formularz 8915. Począwszy od 2021 r., Dodatkowe formy alfabetyczne 8915 (to znaczy formularz 8915-g, formularz 8915-H itp.) nie zostanie wydane. Ten sam formularz 8915-F zostanie wykorzystany do dystrybucji na katastrofy kwalifikowane 2020 (i wykwalifikowane katastrofy 2021 i późniejsze, jeśli są wprowadzane) oraz na każdy rok zgłaszania dochodów i spłaty tych dystrybucji. Sprawdzone pola, które zameldujesz w pozycjach A i B pomoże nam określić dokładny rok złożony formularz, oraz w roku wykwalifikowanych katastrof, wykwalifikowanych dystrybucji katastrof i wykwalifikowanych dystrybucji, które zgłaszasz. Wcześniejsze formularze 8915 miały inną alfabetyczną formę 8915 dla każdego roku katastrof i inną formę dla każdego roku, istniała forma alfabetyczna. Zobacz, jak rozróżnić mój formularz 8915-F i jego katastrofy od innych form 8915-F, a kiedy nie powinienem użyć formularza 8915-F, później.

    W tym roku.

    „W tym roku” (jak używane w formularzu 8915-F i w tych instrukcjach) to rok formularza, który sprawdzasz w pozycji A formularza 8915-F. Na przykład, jeśli sprawdzisz 2022, „Ten rok” to 2022.

    Jak odróżnić mój formularz 8915-F i jego katastrofy od innych form 8915-f?

    Nazwa formularza.

    W tych instrukcjach używają różnych nazwisk w celu odwołania się do formularza 8915-F w zależności od pola, które zameldujesz w elementach A i B u góry strony 1 formularza 8915-F. Na przykład, jeśli zaznaczyłeś pole 2022 w pozycji A i polu 2021 w pozycji B, formularz zostanie odwołany w tych instrukcjach i gdzie indziej “2022 Formularz 8915-F (katastrofy 2021).” Widzieć Nazwy katastrof i dystrybucji Następny.

    Nazwy katastrof i dystrybucji.

    Z wyjątkiem ogólnie ich odnoszących się do nich, instrukcje te będą odnoszą się do różnych wykwalifikowanych katastrof i wykwalifikowanych dystrybucji katastrof według ich konkretnych nazw przy użyciu roku, które sprawdziłeś w pozycji A i pozycji B u góry strony 1 formularza 8915-F. Na przykład, jeśli sprawdziłeś 2022 w pozycji B, twoje wykwalifikowane katastrofy są określane jako “Kwalifikowane katastrofy 2022” a twoje wykwalifikowane rozkłady katastrof są nazywane “Kwalifikowane rozkłady katastrof 2022.”

    Cel formy

    Jeśli dotknęła Cię wykwalifikowana katastrofa 2021 lub nowsza, użyj formularza 8915-F, aby zgłosić:

    • Wykwalifikowany rozkład katastrofy opisany w Kwalifikowane wymagania dotyczące dystrybucji katastrof, Później zostało ci to stworzone w tym roku;
    • Spłata lub dochód z kwalifikowanego rozkładu katastrof, zgłoszony w części I formularza 8915-F od tego lub wcześniejszego roku; Lub
    • Dochód w 2021 r. I późniejszych lat od kwalifikowanych 2020 r. I późniejszych dystrybucji katastrof; I
    • Wykwalifikowany rozkład opisany w Kwalifikowane obszary 2021 i nowszych katastrof W ramach kwalifikowanej dystrybucji zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanych obszarach katastrof, później, które otrzymałeś w tym roku.

    Jeśli dotknęła Cię wykwalifikowana katastrofa 2020, użyj formularza 8915-F, aby zgłosić:

    • Wykwalifikowany rozkład katastrofy opisany w Kwalifikowane wymagania dotyczące dystrybucji katastrof, Później zostało to dla ciebie w 2021 r. (Rozkłady związane z koronawirusem nie mogą być dokonywane po 30 grudnia 2020 r.);
    • Spłata lub dochód z kwalifikowanego rozkładu katastrof (w tym dystrybucja związana z koronawirusem) w tym roku; Lub
    • Wykwalifikowany rozkład opisany w Kwalifikowane obszary 2021 i nowszych katastrof Zgodnie z wykwalifikowaną dystrybucją na zakup lub budowę głównego domu w kwalifikowanych obszarach katastrof, później, którą otrzymałeś 1 stycznia 2021 r. Na katastrofę Waszyngton.

    Patrz zmieniający formularz 8915-F, później.

    Cel tych instrukcji

    Te instrukcje zawierają szczegółowe informacje do wykorzystania w formularzu 8915-F. Dla Twojej wygody, załącznik A, które linie, które powinienem użyć później, zapewnia również linie, które powinieneś ukończyć na formularzu 8915-F przez wszystkie lata podatkowe mające zastosowanie do 2020 r., A później.

    Kiedy nie powinienem używać formularza 8915-f?

    Zgłaszanie dystrybucji związanych z koronawirusem i inne rozkłady na wykwalifikowane katastrofy 2020 wykonane lub otrzymane w 2020 r.

    Ten formularz zastępuje formularz 8915-E na początek lat podatkowych Po 2020. Do nie Użyj formularza 8915-F, aby zgłosić, w części I, wykwalifikowane rozkłady katastrof 2020 dokonywane w 2020 r. Lub, w części IV, kwalifikowane wypłaty otrzymane w 2020 r. Za kwalifikowane katastrofy 2020.

    Nadal będziesz używać formularza 8915-E 2020, aby zgłosić koronawirus i inne wykwalifikowane dystrybucje katastrofy dokonane w 2020 r. I do zgłoszenia kwalifikowanych dystrybucji otrzymanych w 2020 r. Za kwalifikowane katastrofy 2020.

    Kwalifikowane katastrofy 2019 i wcześniejsze.

    Do nie Użyj formularza 8915-F, aby zgłosić spłatę lub dochód z wykwalifikowanych dystrybucji katastrof na 2019 r. I wcześniejsze katastrofy.

    Kto musi złożyć

    Formularz pliku 8915- F za rok, który sprawdziłeś w pozycji A na górze strony 1 formularza, jeśli którykolwiek z poniższych obowiązuje w tym roku dla katastrof wymienionych w pozycjach C i D.

    • Wykwalifikowano ci dystrybucję katastrofy z kwalifikującego się planu emerytalnego.
    • Otrzymałeś wykwalifikowaną dystrybucję.
    • W ubiegłym roku dokonano kwalifikowanego rozkładu katastrof, które uwzględniasz w dochodach w równych kwotach w ciągu 3 lat, a okres 3-letni nie spadł.
    • Dokonałeś spłaty wykwalifikowanego dystrybucji katastrof.

    Które linie powinienem ukończyć?

    Jeśli piszesz e-plik, oprogramowanie, którego używasz, może określić, których linii potrzebujesz.

    Wypełnij swoje imię i nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego u góry strony 1 formularza 8915-f. Jak wskazano wcześniej, ukończone pozycje A i B, wybór pozycji na rok podatkowy i rok katastrofy B. Również kompletne elementy C i D, w stosownych przypadkach.

    Być może nie trzeba wprowadzać kwot na każdym wierszu formularza 8915-f. Dodatek A, których wierszy powinienem użyć później, zawiera wiersze, które musisz ukończyć w formularzu 8915-F na każdy rok związane z Twoimi katastrofami. Linie, których używasz, będą zależeć od:

    • Czy dokonano ci wykwalifikowanych dystrybucji katastrof,
    • Czy otrzymałeś kwalifikowane dystrybucje,
    • Czy rozpoznajesz dochód z wypłat i
    • Czy spłacasz dystrybucje.

    Kiedy i gdzie złożyć

    Złóż formularz 8915-F w formularzu 1040, 1040-SR lub 1040-NR dla roku sprawdzonego w pozycji A u góry strony 1 formularza 8915-F. Na przykład złożysz swój formularz 2023 8915-F (katastrofy 2021) w formularzu 2023 1040, 1040-SR lub 1040-nr.

    Czas dystrybucji i spłat określi, czy musisz złożyć zmieniony zwrot, aby je ubiegać. Aby ustalić, czy musisz zmienić formularz 8915-F, patrz Zmiana formularza 8915-F, później.

    Co to jest wykwalifikowany rozkład katastrofy?

    Dystrybucje, które są wykwalifikowanymi dystrybucjami katastrof w latach podatkowych 2021 lub nowszych następuje.

    W 2021 r. Wykwalifikowane rozkłady katastrof to:

    • Kwalifikowane rozkłady katastrof 2019 dla trzęsień ziemi w Puerto Rico (DR-4473-PR) zgłoszone na formularzu 8915-d 2021,
    • Wykwalifikowane rozkłady katastrof 2020 na wykwalifikowane katastrofy 2020 zgłoszone na formularzu 8915-F 2021 (katastrofy 2020) oraz
    • Kwalifikowane rozkłady katastrof 2021 dla kwalifikowanych katastrof 2021 zgłoszonych na formularzu 8915-F 2021 (katastrofy 2021).

    W 2022 r. Wykwalifikowane rozkłady katastrof to:

    • Kwalifikowane rozkłady katastrof 2021 dla kwalifikowanych katastrof 2021 zgłoszonych w formie 8915-F 2022 (katastrofy 2021), lub
    • Wykwalifikowane rozkłady katastrof w 2022 r. W przypadku wykwalifikowanych katastrof 2022 zgłoszonych w formie 8915-F 2022 (katastrofy 2022).

    W 2023 r. Wykwalifikowane rozkłady katastrof to:

    • Kwalifikowane rozkłady katastrof 2021 dla kwalifikowanych katastrof 2020 zgłoszonych na formularzu 8915-F 2023 (katastrofy 2021),
    • Kwalifikowane rozkłady katastrof 2022 dla kwalifikowanych katastrof 2022 zgłoszone na formularzu 8915-F 2023 (katastrofy 2022) oraz
    • Wykwalifikowane rozkłady katastrof 2023 dla kwalifikowanych katastrof 2023 zgłoszone na formularzu 8915-F 2023 (katastrofy 2023).

    Wykwalifikowane rozkłady katastrof na 2024 r. I późniejsze lata są zgłaszane, podobnie jak te na inne lata, w części I formy 8915-F za rok, ponieważ spełniają kryteria w następnej sekcji. We wszystkich przypadkach rok sprawdzony w pozycji B formularza 8915-F to rok, w którym rozpoczęła się katastrofa. Zawsze istnieją wykwalifikowane rozkłady katastrof, które można dokonać na katastrofę w roku, w którym rozpoczęła się katastrofa, a dla niektórych katastrof w roku lub 2 po rozpoczęciu katastrofy.

    Kwalifikowany rozkład katastrof

    Jak opodatkowany jest wykwalifikowany dystrybucja katastrof?

    Zasadniczo kwalifikowany rozkład katastrof jest uwzględniony w dochodach w równych kwotach w ciągu 3 lat. Jeśli jednak wybierzesz, możesz uwzględnić całą dystrybucję dochodów w roku dystrybucji.

    Wszelkie spłaty dokonane przed złożeniem zwrotu i terminu (w tym rozszerzenia) zmniejszają kwotę rozkładu zawartego w dochodach.

    Ponadto wykwalifikowane rozkłady katastrof nie podlegają dodatkowemu 10% podatkowi (lub 25% dodatkowemu podatkowi dla niektórych wypłat z prostych IRA) od wczesnych wypłat.

    Jeśli podatnik, który rozpowszechniał dochód z kwalifikowanego podziału katastrof w ciągu 3 lat przed ostatnim rokiem podatkowym tego 3-letniego. Pozostała część dystrybucji musi zostać zgłoszona po zwrocie zmarłego podatnika. Uwzględnij resztę w linii 13 i/lub linii 24 sumy, w stosownych przypadkach, formularza 8915-F za rok ostatniego zeznania podatkowego.

    Kwalifikowane wymagania dotyczące dystrybucji katastrof

    Rozkład związany z koronawirusem nie może być dokonany po 2020 roku. Zobacz wykwalifikowany okres dystrybucji katastrof, później, aby wymyślić, kiedy można dokonać wykwalifikowanego rozkładu katastrof. Również rozkład jest nie Kwalifikowany rozkład katastrof, jeśli jest wymieniony w dystrybucjach, które nie są wykwalifikowanymi dystrybucjami katastrof, później. Zobacz limit później, aby uzyskać limit dolara na wykwalifikowanych rozkładach katastrof.

    Kwalifikowane wymagania dotyczące dystrybucji katastrof.

    Kwalifikowane rozkłady katastrof muszą spełniać następujące kryteria. (Rozkłady związane z koronawirusem nie mogą być dokonywane w 2021 r. Lub później.) Musisz spełnić te wymagania osobno dla każdej z swoich katastrof, które zgłaszasz na formularzu 8915-f.

    1. Dystrybucja została dokonana:
    • Dla katastrof 2020 (inne niż koronawirus), nie później niż 24 czerwca 2021 r.; Lub
    • W 2021 r. I późniejszych katastrof, w ramach wykwalifikowanego okresu dystrybucji katastrofy. Widzieć Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof, później.

    Jeśli (1) do (3) obowiązują, możesz ogólnie wyznaczyć dowolną dystrybucję (w tym okresowe płatności i wymagane minimalne wypłaty) z kwalifikującego się planu emerytalnego jako wykwalifikowanego rozkładu katastrof, niezależnie od tego, czy dystrybucja została dokonana z powodu wykwalifikowanej katastrofy. Kwalifikowane rozkłady katastrof są dozwolone bez względu na potrzebę lub faktyczną kwotę straty ekonomicznej. Widzieć Kwalifikowany plan emerytalny , później, w przypadku listy planów, z których można dokonać wykwalifikowanych dystrybucji katastrof.

    Zmniejszenie lub przesunięcie salda konta w kwalifikującym się planie emerytalnym (innym niż IRA) w celu spłaty pożyczki można również wyznaczyć jako wykwalifikowany rozkład katastrofy. Widzieć Dystrybucja przesunięć pożyczek , później.

    Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof.

    W wyniku bezpiecznego 2.0 Ustawa z 2022 r., Uchwalona 29 grudnia 2022 r., Okres tworzenia wykwalifikowanych rozkładów katastrof dla wykwalifikowanych katastrof, które rozpoczynają się po 2020 r. Kwalifikowany okres dystrybucji katastrofy dla wykwalifikowanej katastrofy rozpocznie się w dniu rozpoczęcia katastrofy i zakończy się 179 dni.

    • Data rozpoczęcia katastrofy.
    • Data deklaracji katastrofy.
    • 29 grudnia 2022.

    Będziesz musiał obliczyć datę zakończenia wykwalifikowanego rozkładu katastrof dla katastrofy, aby ustalić, czy twoje dystrybucje są wykwalifikowanymi rozkładami katastrof.

    Wszystkie katastrofy 2020.

    W przypadku katastrof 2020 instrukcje te zastępują formularz 8915-E na 2021 r. I później. Okres dystrybucji wszystkich wykwalifikowanych katastrof 2020 (inne niż dystrybucje związane z koronawirusem) zakończył się 24 czerwca 2021 r. Okres dystrybucji rozkładów związanych z koronawirusem zakończonym 30 grudnia 2020 r.

    Większość, ale nie wszystkie katastrofy 2021 i 2022.

    Jeśli Twoja katastrofa rozpoczęła się w 2021 r. (Lub 2022 r. W dniu 30 grudnia 2022 r.), A twoja katastrofa została ogłoszona jako poważna katastrofa w dniu 29 grudnia 2022 r. Lub przedtem, wówczas okres wykonywania wykwalifikowanych rozkładów katastrofy zakończy się 26 czerwca 2023 r. 26 czerwca 2023 r. Jest dokładnie 179 dni po 29 grudnia 2022 r.

    Przykład.

    Mosley kwalifikował się do wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2022 r. Na następującą katastrofę 2022. Katastrofa: Virginia Surve Winter Storm and Snowstorm Disaster (DR-4644-VA) (data początkowa 2 stycznia 2022). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać do 26 czerwca 2023 r.

    Wszystkie inne katastrofy, w tym około 2022 katastrof.

    W przypadku wszystkich innych katastrof okres wykwalifikowanego dystrybucji katastrofy zakończy się 179 dni po dacie rozpoczęcia katastrofy lub dacie deklaracji katastrofy.

    Przykład 1.

    Mosley kwalifikował się do wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2022 r. Dowództwa Waszyngtonu, wiatry prostej linii, powodzi, osuwisk i katastrofy błotnej (DR-4682-WA) (data rozpoczęcia 3 listopada 2022 r.) (Data deklaracji 12 stycznia 2023 r.). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać na tę katastrofę do 10 lipca 2023 r., Mimo że jest to katastrofa 2022. 10 lipca 2023 r. Jest dokładnie 179 dni po 12 stycznia 2023 r.

    Przykład 2.

    Alex kwalifikował się do wykwalifikowanych dystrybucji katastrof w 2022 r. Dla katastrofy Havasupai Tribe Conve Event (DR-4681) (data początka 1 października 2022) (Data oświadczenia 30 grudnia 2022). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać na tę katastrofę do 27 czerwca 2023 r., Mimo że jest to katastrofa 2022. 27 czerwca 2023 r. Jest dokładnie 179 dni po 30 grudnia 2022 r.

    Przykład 3.

    Sam kwalifikował się do wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2023 r. W przypadku katastrofy pogodowej w Georgia (DR-4685-GA) (data początka 12 stycznia 2023) (Data oświadczenia 16 stycznia 2023). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać na tę katastrofę do 14 lipca 2023 r. 14 lipca 2023 r. Jest dokładnie 179 dni po 16 stycznia 2023 r.

    Rozkłady, które są nie Kwalifikowane rozkłady katastrof.

    Następujące rozkłady są nie Kwalifikowane rozkłady katastrof.

    • Rozkład naprawczy wyboru odroczenia i składek pracowników, które są zwracane do pracownika (wraz z przydzielonymi dochodami) w celu spełnienia ograniczeń w sekcji 415.
    • Nadmierne odroczenia planowe zgodnie z sekcją 402 (g), nadwyżki składek zgodnie z sekcją 401 (k) i nadmierne składki zagregowane zgodnie z sekcją 401 (m).
    • Pożyczki traktowane jako uznane dystrybucje zgodnie z sekcją 72 (p).
    • Dywidendy wypłacone w odniesieniu do obowiązujących pracodawców papierów wartościowych zgodnie z sekcją 404 (k).
    • Koszt aktualnej ochrony ubezpieczeń na życie.
    • Zabronione przydziały traktowane jako uznane rozkłady zgodnie z sekcją 409 (p).
    • Rozkłady, które są dopuszczalne wycofanie z kwalifikującego się automatycznego układu wkładu w rozumieniu sekcji 414 (w).
    • Rozkład składek na wypadek lub ubezpieczenie zdrowotne zgodnie z przepisami skarbowymi Sekcja 1.402 (a) -1 (e) (1) (i).

    Limit.

    Dla każdego wykwalifikowanego 2020 katastrofa, suma wykwalifikowanych dystrybucji katastrof ze wszystkich planów jest ograniczona do 100 000 USD. Dla każdego wykwalifikowanego 2021 lub później katastrofa, suma wykwalifikowanych dystrybucji katastrof ze wszystkich planów jest ograniczona do 22 000 USD. Możesz przydzielić kwotę między planami dowolną rozsądną metodą przy określaniu kwot w wierszach 2, 3 i 4 kolumnie (b) Jeśli wszystkie trzy Zastosuj następujące.

    1. Jesteś nie Korzystanie z arkusza roboczego 1B.
    2. Masz rozkłady z więcej niż jednego rodzaju planu, takie jak plan 401 (k) i IRA.
    3. Całkowita linia 5, kolumna (a), formularza 8915-F przekracza całkowitą dostępną kwalifikowaną kwotę rozkładu katastrof z linii 1e formularza 8915-F.

    Dystrybucja przesunięć pożyczek.

    Rozkład przesunięcia pożyczki planu jest rozkładem, który występuje, gdy zgodnie z warunkami planu uczestnik’sument naliczony jest zmniejszony (offset) w celu spłaty pożyczki. Rozkład kwoty kompensacji pożyczki może wystąpić z różnych powodów, na przykład gdy uczestnik kończy zatrudnienie lub nie’t Zgodnie z warunkami spłaty. Zachowania pożyczek planowych są traktowane jako rzeczywiste rozkłady i są zgłaszane w ramce 1 formularza 1099-R.

    Główny dom.

    Ogólnie rzecz biorąc, głównym domem jest dom, w którym mieszkasz przez większość czasu. Tymczasowa nieobecność ze względu na szczególne okoliczności, takie jak choroba, edukacja, biznes, służba wojskowa, ewakuacja lub wakacje, wygrała’Zmień swój główny dom.

    Kwalifikowany obszar katastrofy.

    W przypadku wykwalifikowanych katastrof 2020 lista wykwalifikowanych obszarów katastrof jest w załączniku B w instrukcjach formularza 8915-F (Rev. Luty 2022). W przypadku wykwalifikowanych katastrof w 2021 r. I nowszych, wykwalifikowanym obszarem katastrof.

    Kwalifikowana katastrofa.

    Kwalifikowana katastrofa to katastrofa, którą prezydent ogłosił jako poważna katastrofa. Jest to również znane jako federalnie ogłoszona poważna katastrofa. Liczby FEMA dla tych głównych katastrof obejmują litery „DR” w literach kapitałowych. Aby ustalić, czy prezydent ogłosił katastrofę jako poważna katastrofa, udaj się do FEMA.Gov/katastrofa/deklaracje. Na tej stronie dokonaj czterech opcji poniżej, a następnie kliknij pola wyszukiwania i filtruj katastrofy. Tabela deklarowanych katastrof w tych instrukcjach wyświetla sposób, w jaki pojawia się ta strona FEMA.

    1. W pudełku stanu/plemienia wybierz rząd, terytorium lub rząd, w którym wystąpiła katastrofa.
    2. W polu roku wybierz rok, w którym rozpoczęła się Twoja katastrofa (i 2 lata później w dostępnym zakresie).
    3. W polu typu deklaracji wybierz główną deklarację katastrof.
    4. W polu typu incydentu wybierz dowolny lub rodzaj katastrofy, jeśli chcesz być bardziej szczegółowy.

    Jeśli Twoja katastrofa jest jednym z wyników tego wyszukiwania, umieść numer FEMA dla swojej wykwalifikowanej katastrofy w pozycji C na stronie 1 formularza 8915-F, a w tabeli u góry części I i tabeli u góry części IV, jeśli dotyczy to. Jeśli Twoja katastrofa nie należy do wyników, Twoja katastrofa nie jest katastrofą wykwalifikowaną i nie możesz uwzględnić tej katastrofy na formularzu 8915-F.

    Zadeklarowane katastrofy

    Państwo/plemię Rok
    -Każdy- ▲ 2023 x 2022 x 2021 x ▲
    ▼ 2020 x 2019 x ▼
    Wskazówka: Dodaj lata, aby poszerzyć wyszukiwanie.
    Rodzaj deklaracji Typ incydentu
    -Każdy- ▲ -Każdy- ▲
    ▼ ▼
    Wyszukaj i filtruj katastrofy

    Dodatkowe wypłaty podatkowe i wykwalifikowane

    Wykwalifikowane rozkłady katastrof są’t Z zastrzeżeniem dodatkowego 10% podatku (lub 25% dodatkowego podatku dla niektórych wypłat z prostych IRA) od wczesnych wypłat i nie’T wymagane jest zgłoszenie na formularzu 5329. Jednak kwota w linii 7 formularza 8915-F może podlegać dodatkowemu podatkowi. Zobacz instrukcje dla formularza 5329 o tym, jak wymyślić dodatkowy podatek od swoich dystrybucji.

    Notatka.

    Jeśli zdecydujesz się traktować dystrybucję jako kwalifikowaną dystrybucję katastrof, nie jest on kwalifikowalny do wyborów o zysku kapitałowym w 20% lub 10-letniej opcji podatkowej. Aby uzyskać informacje na temat tych opcji, zobacz instrukcje dla formularza 4972.

    Spłata wykwalifikowanego rozkładu katastrof

    Jeśli wybierzesz, na ogół możesz spłacić dowolną część wykwalifikowanego rozkładu katastrof, która kwalifikuje się do leczenia bez podatku do kwalifikującego się planu emerytalnego. Możesz także spłacić wykwalifikowaną dystrybucję katastrofy dokonaną z powodu trudności z planu emerytalnego. Jednak patrz Wyjątki , Później, w przypadku wykwalifikowanych dystrybucji katastrof’t spłatę.

    Twoja spłata nie może zostać dokonana wcześniej niż dzień po dacie otrzymania kwalifikowanego podziału katastrofy. Masz 3 lata od dnia po dacie otrzymania dystrybucji w celu dokonania spłaty. Ilość spłaty nie może być większa niż kwota pierwotnego rozkładu. Kwoty spłacone są traktowane jako przeniesienie powiernika do Trustee i nie są uwzględnione w dochodach. Ponadto, do celów ograniczenia jednego rzutu rocznego dla IRA, spłata dla IRA nie jest uważana.

    Uwzględnij w tegorocznym formularzu 8915-F wszelkie spłaty dokonane przed złożeniem tegorocznego zwrotu. Wszelkie spłaty, które dokonałeś, zmniejszy kwotę wykwalifikowanych dystrybucji katastrof zgłoszonych po tegorocznym zwrotach. Nie uwzględniaj w tegorocznym formularzu 8915-F W żadnych spłatach dokonanych później niż w terminie (w tym rozszerzenia) w celu złożenia tegorocznego zwrotu. Możesz jednak zgłosić te spłaty dotyczące zwrotu w przyszłym roku lub zwrócić do tego spłatę w poprzednim roku. Widzieć Podrębki w ramach zmieniającego formularza 8915-F, później.

    Przykład 1.

    W 2021 r. Rudy dokonał wykwalifikowanego rozmieszczenia katastrof w 2021 roku z tradycyjnego IRA. Rudy nie sprawdził pole na linii 22, zamiast tego wybierając dochód z dystrybucji w ciągu 3 lat (2021, 2022 i 2023). Rudy nie spłacił żadnej części dystrybucji do 2023 r., Kiedy Rudy dokonał spłaty tej dystrybucji przed terminowym złożeniem zwrotu z 2022 r. Rudy zawiera te spłaty w ich formie 8915-F 2022 (katastrofy 2021). Spłaty te zmniejszyły kwotę wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2021 r. Zgłoszone po powrocie Rudy’ego na 2022 r. I wszelkie nadwyżki mogą zostać przeniesione do 2021 r.

    Przykład 2.

    Fakty są takie same jak w przykładzie 1, z wyjątkiem Rudy’ego spłaty w 2023 r., Po terminie (w tym rozszerzeniach) zwrotu z 2022. Rudy nie może uwzględnić tych spłat w swojej formie 8915-F 2022 (katastrofy 2021). Spłaty zmniejszy kwotę ich wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2021 r. Dokonanych na 2023 r. I uwzględnione w dochodach z powodu zwrotu 2023 r., A wszelkie nadwyżki mogą zostać przywrócone na zmieniony formularz 2021 lub 2022 r., Aby zmniejszyć dochód z 2021 lub 2022 r.

    Kwalifikowany plan emerytalny.

    Kwalifikującym się planem emerytalnym może być dowolny z poniższych.

    • Kwalifikowany plan emerytalny, podziału zysków lub planu bonusowego (w tym plan 401 (k)).
    • Kwalifikowany plan renty.
    • Umowa renty zachowującej podatek.
    • Rządowy Plan odroczonej sekcji 457.
    • Tradycyjny, wrzesień, prosty lub roth IRA.

    Wyjątki.

    Nie możesz spłacić następujących rodzajów dystrybucji.

    1. Wykwalifikowane rozkłady katastrof otrzymane jako beneficjent (inne niż przeżyły małżonek).
    2. Wymagane minimalne rozkłady.
    3. Każda dystrybucja (inna niż z IRA), która jest jedną z serii zasadniczo równych okresowych płatności (przynajmniej co roku) za:
    1. Okres 10 lat lub dłużej,
    2. Twoje życie lub długość życia, lub
    3. Wspólne życie lub wspólne oczekiwania życia ciebie i twojego beneficjenta.

    Kwalifikowana dystrybucja do zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanych obszarach katastrof

    Jak opodatkowany jest kwalifikowany dystrybucja?

    Kwalifikowana dystrybucja jest uwzględniona w dochodach w roku dystrybucji. Wszelkie spłaty dokonane przed terminowym złożeniem zwrotu z tego roku (w tym rozszerzenia) zmniejszają kwotę rozkładu zawartego w dochodach w tym zwrotach. Spłaty dokonane podczas kwalifikowanego okresu spłaty w przypadku katastrofy, ale po roku dystrybucji mogą zostać przywrócone w celu zmniejszenia dochodu z dystrybucji. W przeciwieństwie do wykwalifikowanych dystrybucji katastrof, dochód nie można rozprzestrzeniać w ciągu 3 lat, a okres spłaty jest znacznie krótszy niż 3 lata. Widzieć Kwalifikowany okres spłaty dystrybucji , później.

    Ponadto kwalifikowane wypłaty nie podlegają dodatkowemu 10% podatkowi (lub 25% dodatkowemu podatkowi dla niektórych wypłat z prostych IRA) od wczesnych wypłat.

    Kwalifikowane wymagania dystrybucji

    Kwalifikowane obszary katastrof 2020.

    Najwcześniejszy rok podatkowy w pozycji A na formularzu 8915-F wynosi 2021. Kwalifikowane dystrybucje tylko jednej katastrofy 2020 można dokonać w 2021 r., Alaska silna burza, powodzie, osuwiska i lawiny błony błotne (4585-DR-AK). Aby być wykwalifikowanym dystrybucją w formie 8915-F (katastrofy 2020) w celu zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanym strefie katastrofy 2020, dystrybucja musi spełniać wszystkie następujące wymagania.

    1. Katastrofą była silna burza na Alasce, powodzie, osuwiska i lawiny błotne (4585-DR-AK). Opuść 2021 Formularz 8915-F (katastrofy 2020), część IV, pusta, jeśli Twoja jedyna kwalifikowana katastrofa 2020 była jakakolwiek inna katastrofa 2020 (w tym koronawirus).
    2. Dystrybucja jest dystrybucją trudności z planu 401 (k), dystrybucją trudności z umowy rentowej skierowanej do podatku lub wykwalifikowana dystrybucja Buyer po raz pierwszy z IRA.
    3. Dystrybucja została otrzymana 1 stycznia 2021 r.
    4. Dystrybucja miała być wykorzystana do zakupu lub budowy głównego domu na Alasce, a główny dom nie został zakupiony ani zbudowany z powodu katastrofy. Zobacz główny dom, wcześniej. Obszar katastrofy to rząd, terytorium lub rząd, w którym występuje katastrofa.

    Kwalifikowane obszary 2021 i nowszych katastrof.

    Kwalifikowana dystrybucja zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanym obszarze katastrofy 2021 lub nowszy musi spełniać wszystkie następujące wymagania. Widzieć Główny dom I Kwalifikowany obszar katastrofy , wcześniej.

    1. W przypadku wykwalifikowanych katastrof 2021, pierwszy dzień katastrofy nie może być wcześniej niż 26 stycznia 2021. W przypadku katastrof z początkami po 2021 r.
    2. Dystrybucja była dystrybucją trudności z planu 401 (k), dystrybucją trudności z umowy rentowej skłanionej podatkowej lub wykwalifikowaną dystrybucją nabywców domów po raz pierwszy z IRA.
    3. Rozkład otrzymał nie więcej niż 180 dni przed pierwszym dniem katastrofy i nie później niż 30 dni po ostatnim dniu katastrofy.
    4. Dystrybucja miała zostać wykorzystana do zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanym katastrofie katastrofy, a główny dom nie mógł zostać zakupiony ani zbudowany z powodu katastrofy. Widzieć Główny dom I Kwalifikowany obszar katastrofy, wcześniej.

    Dodatkowe wypłaty podatkowe i kwalifikowane.

    Kwalifikowane wypłaty nie podlegają dodatkowemu 10% podatkowi (lub 25% dodatkowemu podatkowi dla niektórych wypłat z prostych IRA) od wczesnych wypłat i nie są wymagane do zgłaszania na formularzu 5329. Jednak kwota online 32 formularza 8915-F może podlegać dodatkowemu podatkowi. Zobacz instrukcje dla formularza 5329 o tym, jak wymyślić dodatkowy podatek od swoich dystrybucji.

    Jeśli w 2020 r. Otrzymano kwalifikowaną dystrybucję na katastrofę 2021, patrz zmieniający formularz 8915-F, później.

    Spłata kwalifikowanej dystrybucji do zakupu lub budowy głównego domu

    Kwalifikowany okres spłaty dystrybucji.

    W wyniku bezpiecznego 2.0 Ustawa z 2022 r., Uchwalona 29 grudnia 2022 r., Okres spłaty kwalifikowanego rozkładu na katastrofę, która rozpoczyna się po 2020 r. Kwalifikowany okres dystrybucji dla każdej z tych wykwalifikowanych katastrof rozpocznie się w dniu rozpoczęcia katastrofy i zakończy się 180 dni.

    • Data rozpoczęcia katastrofy.
    • Data deklaracji katastrofy.
    • 29 grudnia 2022.

    Ostatni dzień okresu spłaty w 2020 roku i późniejszych katastrof jest poniżej.

    2020 katastrof.

    Okres spłaty kwalifikowanej dystrybucji na Alaska Bury Storm, powodzi, osuwiska i błotniki (4585-DR-AK) 1 stycznia 2021 r., Aby kupić lub zbudować główny dom na Alasce zakończony 25 czerwca 2021 r.

    Większość, ale nie wszystkie katastrofy 2021 i 2022.

    Jeśli Twoja katastrofa rozpoczęła się w 2021 r. Lub 2022 r. (W dniu 30 grudnia 2022 r.), A twoja katastrofa została ogłoszona jako poważna katastrofa w dniu 29 grudnia 2022 r. Lub wcześniej, wówczas okres spłaty kwalifikowanych dystrybucji zakończy się 27 czerwca 2023 r. 27 czerwca 2023 r. Jest dokładnie 180 dni po 29 grudnia 2022 r.

    Przykład.

    Taylor kwalifikował się do wykwalifikowanych dystrybucji na katastrofę Virginia Surve Winter Storm and Snowstorm (DR-4644-VA) (data początku 2 stycznia 2022 r.). Taylor dokonał kwalifikowanej dystrybucji 5 grudnia 2021. Taylor ma do 27 czerwca 2023 r., Aby spłacić kwalifikowaną dystrybucję.

    Wszystkie inne katastrofy, w tym około 2022 katastrof.

    W przypadku wszystkich innych katastrof kwalifikowany okres dystrybucji zakończy się 180 dni po dacie rozpoczęcia katastrofy lub dacie deklaracji katastrofy.

    Przykład 1.

    Mosley kwalifikował się do wykwalifikowanych dystrybucji na Waszyngton Silną Winter Storm, proste wiatry, powodzie, osuwiska i błotniki (DR-4682-WA) (data początkowa 3 listopada 2022) (Data oświadczenia 12 stycznia 2023 r.). Kwalifikowane dystrybucje można spłacić na tę katastrofę do 11 lipca 2023 r., Mimo że jest to katastrofa 2022. 11 lipca 2023 r. Jest dokładnie 180 dni po 12 stycznia 2023 r.

    Przykład 2.

    Alex kwalifikował się do wykwalifikowanych dystrybucji na katastrofę Havasupai Plemienia (DR-4681) (data początkowa 1 października 2022 r.) (Data oświadczenia 30 grudnia 2022). Kwalifikowane dystrybucje można spłacić na tę katastrofę do 28 czerwca 2023 r., Mimo że jest to katastrofa 2022. 28 czerwca 2023 r. Jest dokładnie 180 dni po 30 grudnia 2022 r.

    Przykład 3.

    Sam kwalifikował się do wykwalifikowanych dystrybucji na katastrofę w Gruzji Pogody (DR-4685-GA) (data początka 12 stycznia 2023 r.) (Data deklaracji 16 stycznia 2023). Kwalifikowane dystrybucje można spłacić na tę katastrofę do 15 lipca 2023 r. 15 lipca 2023 r. Jest dokładnie 180 dni po 16 stycznia 2023 r.

    Kwalifikowane obszary katastrof.

    Możesz spłacić swoją wykwalifikowaną dystrybucję do kwalifikującego się planu emerytalnego w dowolnym momencie podczas wykwalifikowanego okresu spłaty katastrofy dla katastrofy. Widzieć Kwalifikowany plan emerytalny I Kwalifikowany okres spłaty dystrybucji , wcześniej. Kwoty spłacone, podczas kwalifikowanego okresu spłaty dystrybucji dla katastrofy są traktowane jako przeniesienie powiernika do Trustee i nie są uwzględnione w dochodach. Do celów ograniczenia jednego rzutu rocznego dla IRA, spłata dla IRA nie jest uważana.

    Jeżeli kwalifikowana dystrybucja (lub jakakolwiek jej część) nie zostanie spłacona w ostatnim dniu spłaty w kwalifikowanym okresie spłaty w przypadku katastrofy, może podlegać opodatkowaniu i może podlegać dodatkowemu 10% podatkowi (lub dodatkowej 25% podatku dla niektórych prostych IRA) od wczesnych dystrybucji. Zobacz instrukcje dla formularza 5329, aby wymienić dowolny podatek.

    Możesz być w stanie wyznaczyć wykwalifikowany dystrybucję na katastrofę jako wykwalifikowany dystrybucja katastrofy, jeśli wszystkie następujące obowiązują.

    1. Dystrybucja (lub dowolna jej część) nie jest spłacana w ostatnim dniu kwalifikowanego okresu spłaty dystrybucji dla katastrofy.
    2. Dystrybucję można w innym przypadku traktować jako wykwalifikowany rozkład katastrofy. Widzieć Kwalifikowane wymagania dotyczące dystrybucji katastrof, wcześniej.

    Zmiana formularza 8915-f

    Formularz pliku 1040-X, zmieniony u.S. Indywidualny zwrot podatku dochodowego, aby zmienić zwroty, które już złożyłeś. Zasadniczo formularz 1040-X musi zostać złożony za kredyt lub zwrot pieniędzy w ciągu 3 lat od daty złożenia pierwotnego zwrotu lub w ciągu 2 lat po zapłaceniu podatku, w zależności.

    Kwalifikowane rozkłady katastrof.

    W zależności od tego, kiedy zostanie dokonana spłaty, może być konieczne złożenie zmienionej zeznania podatkowego, aby przywrócić dochód podlegający opodatkowaniu.

    Dołącz w tegorocznym formularzu 8915-F Wszelkie terminowe spłaty dokonane przed złożeniem tegorocznej zeznania podatkowego. Nie uwzględniaj w tym formularzu 8915-F W żadnych spłatach dokonanych później niż termin (w tym rozszerzenia) w celu złożenia tego zwrotu.

    Jeśli dokonasz terminowej spłaty po terminowym złożeniu tegorocznej deklaracji podatkowej, ale w terminie tego zwrotu (w tym rozszerzenia), uwzględnij spłatę w oryginale lub zmienionych, w stosownych przypadkach, formularz 8915-F na ten rok.

    Jeśli zrobisz aktualny spłata po terminu tegorocznego zwrotu (w tym rozszerzenia), ale przed terminem powrotu przyszłego roku (w tym rozszerzenia), obejmują spłatę w formularzu w przyszłym roku 8915-F. Możesz jednak złożyć formularz 1040-X zmieniający tegoroczny lub poprzedni rok formularza 8915-F lub formularz 8915-E 2020, w stosownych przypadkach.

    Przykład 1.

    Otrzymałeś dystrybucję związaną z koronawirusem w wysokości 9 000 USD 19 listopada 2020 r. Postanowisz rozpowszechniać 9 000 USD w ciągu 3 lat (3000 USD dochodu na 2020, 2021 i 2022). 6 listopada 2023. W 2023 r. Wszystkie 4500 $ to nadwyżka spłaty. Odnosisz 3000 do 2022 USD. Pozostała nadwyżka spłaty w wysokości 1500 USD (4500 USD – 3000 USD) może zostać przeniesiona do 2021 r. Ponadto, zamiast nosić tę część nadmiaru spłaty z powrotem do 2021 r., Możesz wybrać ją z powrotem do 2020 roku.

    Przykład 2.

    Otrzymałeś wykwalifikowany rozkład katastrof w 2020 r. W kwocie 90 000 USD w 2021 r. Zdecydowałeś się na pełny dochód z rozkładu rozpoznanego w 2021 r. 6 listopada 2023. Cały 45 000 $ jest przenoszony do 2021.

    Przykład 3.

    W grudniu 2022 r. Otrzymałeś kwalifikowaną dystrybucję katastrof w 2021 roku w wysokości 90 000 USD. Postanowisz rozpowszechniać 90 000 USD w ciągu 3 lat (30 000 USD dochodu na 2022, 2023 i 2024). 6 listopada 2024 r. Zrobisz spłatę 45 000 $. W 2024 r. Żaden z wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2021. Nadwyżka spłaty w wysokości 15 000 USD (45 000 USD – 30 000 USD) może zostać przeniesiona do 2023 lub 2022 r.

    Podrębki.

    Postępuj zgodnie z kroku 1 i kroku 2 poniżej podczas przenoszenia kwot z tyłu. Po tych krokach następują przykłady.

    Krok 1. Określić linię do użycia.

    Jeśli pierwotna dystrybucja nie była dystrybucją IRA i przenosisz nadwyżkę spłaty z powrotem do:

    • 2020, uwzględnij kwotę z tyłu w formularzu 2020 8915-E, linia 10;
    • 2021 lub nowszy, uwzględnij pokrytą kwotę z tyłu na formularzu 8915-F, wiersz 14 formularza 8915-F.

    Jeśli pierwotna dystrybucja była dystrybucją IRA, a ty noszą nadmierną spłatę z powrotem do:

    • 2020, uwzględnij kwotę z tyłu w formularzu 2020 8915-E, linia 18;
    • 2021 lub nowszy, uwzględnij pokrytą kwotę z tyłu na formularzu 8915-F, wiersz 25 formularza 8915-F.

    Krok 2. Dodaj to zdanie.

    Napisz „$ $ CILLBACK z [Wprowadź tutaj rok, w którym nastąpił nadmierny obrót] formularz 8915- [e lub f, w razie potrzeby]” na kropkowanej linii po lewej stronie linii, na której dołączasz noszoną kwotę tylną.

    Przykład 1.

    W formularzu 8915-E 2020 zgłaszałeś dystrybucję związaną z Coronawirusem w wysokości 9 000 USD z tradycyjnej IRA 14 kwietnia 2020 r. Rozpowszechniasz dochód na 3 lata (3000 USD w każdym z 2020, 2021 i 2022). Nie dokonałeś spłaty dystrybucji w 2020 lub 2021 roku. W 2022 roku dokonałeś spłaty w wysokości 4500 USD. Zgłaszasz 3000 USD spłaty w formularzu 8915-F 2022 (katastrofy 2020). Nadwyżka spłaty w wysokości 1500 USD może zostać przeniesiona do 2021 r. I zgłaszana na formularzu 2021 8915-F (katastrofy 2020), linii 25, lub przeniesionej do 2020 r. I zgłaszane w formularzu 2020 8915-E, wiersz 18 Linia 18. Na linii kropkowanej po lewej stronie formularza 2021 8915-F (katastrofy 2020), wiersz 25 lub formularza 2020 8915-e, linia 18, w zależności od tego, w zależności od tego, w zależności od tego, że ma zastosowanie „1500 $ spłaty z 2022 r. Formularza 8915-F (katasterów 2020).”

    Przykład 2.

    Uznałeś straty ekonomiczne w 2022 r. W wyniku DR-4649-PR. Twój główny dom był w Puerto Rico, kiedy doszło do katastrofy. Otrzymałeś kwalifikowaną dystrybucję katastrof w 2022 r. Z tradycyjnej IRA w wysokości 75 000 USD w dniu 29 kwietnia 2022 r. Rozpowszechniając dochód w ciągu 3 lat (2022, 2023 i 2024). Złożyłeś zeznanie podatkowe 2023 10 kwietnia 2024. W dniu 29 kwietnia 2024 r. Zrobiłeś spłatę w wysokości 65 000 USD. Zgłaszasz 25 000 $ spłaty w formularzu 8915-F 2024 (katastrofy 2022). Zgłaszasz nadwyżkę spłaty w wysokości 40 000 USD w następujący sposób. Z powrotem od 25 000 do 2023 r. Formularz 8915-F (katastrofy 2022), linia 25 i 15 000 $ z powrotem do 2022 r. Formularza 8915-F (katastrofy 2022. Na kropkowanej linii po lewej stronie linii 25

    • 2023 Formularz 8915-F (katastrofy 2022), piszesz „25 000 $ nadwyżki spłaty z 2024 r. Formularza 8915-F (2022 katastrofy).”; I
    • 2022 Formularz 8915-F (katastrofy 2022), piszesz „15 000 $ nadwyżki spłaty z 2024 r. Formularza 8915-F (2022 katastrofy).”

    Przykład 3.

    Uznałeś straty ekonomiczne w 2022 r. W wyniku DR-4649-PR. Twój główny dom był w Puerto Rico, kiedy doszło do katastrofy. Otrzymałeś kwalifikowaną dystrybucję katastrof w 2022 r. Z planu 401 (k) w wysokości 75 000 USD w dniu 29 kwietnia 2023. W formularzu 2023 8915-F zdecydowałeś się do rozpoznania dochodu z pełnego 75 000 USD w 2023 r., Sprawdzając pole wyboru w linii 11 tego formularza. Złożyłeś zeznanie podatkowe 2023 10 kwietnia 2024. W dniu 29 kwietnia 2024 r. Zrobiłeś spłatę w wysokości 65 000 USD. Zgłaszasz pełne 65 000 $ spłaty w formularzu 8915-F 2024 (2022 katastrofy). To wszystko jest nadwyżka spłaty, ponieważ nie masz dochodu z dystrybucji na ten rok. Przywrócisz pełne od 65 000 do 2023 r. Formularza 8915-F (katastrofy 2022), linia 14. Na linii kropkowanej po lewej stronie 2023 r. 8915-F (katastrofy 2022), wiersz 14, piszesz „65 000 $ spłaty z 2024 r. Formularza 8915-F (katastrofy 2022).”

    Kwalifikowane dystrybucje na wykwalifikowane katastrofy 2021 i późniejsze.

    Możesz zmniejszyć kwotę kwalifikowanego rozkładu uwzględnionego w dochodach na katastrofę kwalifikowaną przez kwotę spłaty dokonanej w okresie spłaty w kwalifikowanym dystrybucji. (Widzieć Część IV – kwalifikowane dystrybucje zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanych obszarach katastrof , Później, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat wykwalifikowanych dystrybucji na kwalifikowane katastrofy 2021 i później.)

    Kwalifikowane dystrybucje otrzymane w 2020 r. Za wykwalifikowane katastrofy 2021.

    Jeśli w 2020 r. Otrzymałeś kwalifikowaną dystrybucję na kwalifikowaną katastrofę w 2021 r., Możesz zmniejszyć kwotę kwalifikowanego rozkładu uwzględnionego w dochodach w 2020 r. O spłatę dokonaną przed 28 czerwca 2023 r. (Widzieć Część IV – kwalifikowane dystrybucje zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanych obszarach katastrof , Później, aby uzyskać szczegółowe informacje na temat kwalifikowanych dystrybucji w celu uzyskania kwalifikowanych katastrof 2021.) Ponieważ kwalifikowana dystrybucja może zostać odebrana do 180 dni przed rozpoczęciem katastrofy, a spłaty w tej dystrybucji można dokonać od początku katastrofy i do 27 czerwca 2023 r., Możesz otrzymać kwalifikowaną dystrybucję w 2020 r. Jeśli już złożyłeś zwrot w 2020 r., W którym zgłoszłeś dystrybucję, powinieneś złożyć zmieniony zwrot 2020, aby zgłosić spłatę. Po zmienionym zwrotu (formularz 1040-x) wejdziesz do 2020 r. Jako rok kalendarzowy lub rok budżetowy 2020 na górze strony 1 i wejdź, w nawiasach w kolumnie B linii 1, kwota spłaty. W wyjaśnieniu sekcji Zmiany Wprowadź: „Kwota, którą zgłosiłem w [Formularze 1040 lub 1040-NR, linia 4b, w stosownych przypadkach], jest zmniejszany przez wkład [MM/DD/2021, 2022 lub 2023] do kwalifikującego się planu emerytalnego w spłatach kwalifikowanego rozkładu [MM/DD/2020] w sekcji 331 (b) Secure 2.0 Ustawa z 2022. Katastrofa była [nazwa kwalifikowanej katastrofy 2021 z FEMA.Gov/katastrofa/deklaracje.] „Użyj pełnej nazwy katastrofy. Obejmują rząd, terytorium lub rząd i numer FEMA DR z FEMA.Gov/katastrofa/deklaracje.

    Przykład.

    Otrzymałeś dystrybucję od tradycyjnego IRA 14 grudnia 2020 r., Aby zbudować dom w przypadku katastrofy w Mississippi Surowe burze zimowe (DR-4598-MS), którego nie zbudowałeś z powodu tej katastrofy. Katastrofa rozpoczęła się 11 lutego 2021 r., A dystrybucja kwalifikuje się teraz jako kwalifikowana dystrybucja. 14 kwietnia 2022 r. Wniósł wkład, który kwalifikuje się jako spłata dystrybucji. Złożyłeś już zwrot 2020, formularz 1040. Będziesz musiał złożyć formularz 1040-X w 2020 r., Aby ubiegać się o spłatę. W formularzu 1040-X wpisujesz „2020” na linii dla roku kalendarzowego u góry strony 1, ponieważ jesteś filtrem roku kalendarzowego i, w nawiasach w kolumnie B linii 1, wprowadzasz ilość spłaty. W sekcji Wyjaśnienie zmian zmienionego zwrotu, wprowadź „Kwota, którą zgłosiłem w formularzu 1040 2020, jest zmniejszany przez wkład wniesiony 04/14/2022 do kwalifikującego się planu emerytalnego w spłatę kwalifikowanej dystrybucji wykonanej 12/14/2020 zgodnie z sekcją 331 (b) Bezpiecznego 2 2.0 Ustawa z 2022. Katastrofa była katastrofą Mississippi Surowe burze zimowe (DR-4598-MS).”

    Inne wykwalifikowane dystrybucje otrzymane na kwalifikowane katastrofy i kwalifikowane dystrybucje otrzymane na kwalifikowane katastrofy 2022 i późniejsze katastrofy.

    Ponieważ kwalifikowana dystrybucja może zostać odebrana do 180 dni przed rozpoczęciem katastrofy, możesz otrzymać kwalifikowaną dystrybucję w ciągu roku przed rozpoczęciem katastrofy. Jeśli tak się stanie, użyjesz formularza 8915-F, w którym rok, w którym dokonano roku podatkowego kwalifikowanego dystrybucji, jest sprawdzany w pozycji A, a rok, w którym rozpoczęła się katastrofa, jest sprawdzana w pozycji B. Jeśli chcesz zgłosić spłaty dystrybucji, nie będziesz musiał wykonać specjalnych kroków w wykwalifikowanych dystrybucjach otrzymanych w 2020 r. W przypadku wykwalifikowanych katastrof 2021, aby złożyć zmieniony zwrot. Będziesz jednak musiał dokonać spłaty podczas wykwalifikowanego okresu spłaty dystrybucji dla katastrofy. Widzieć Spłata kwalifikowanej dystrybucji do zakupu lub budowy głównego domu w wykwalifikowanych obszarach katastrof , wcześniej.

    Formularz 1040-nr.

    Jeśli zmienisz formularz 1040-NR, zobacz instrukcje dla formularza 1040-x.

    Konkretne instrukcje

    Żonaty Filerów.

    Jeśli zarówno ty, jak i twój małżonek jest zobowiązani do złożenia formularza 8915-F, złożyć osobny formularz 8915-F dla każdego z was. Jeśli ty i twój małżonek składasz formularze 8915-F, limity 22 000 USD w kwalifikowanych rozkładach katastrof w 2021 r. I nowszej oraz wybory w wierszach 11 i 22, aby uwzględnić wszystkie wykwalifikowane dystrybucje katastrof w dochodach (a nie rozpowszechniaj ich w ciągu 3 lat), są określane osobno dla każdego małżonka. Podobnie, jeśli ty i twój małżonek składasz formularze 8915-F, limity 100 000 $ w kwalifikowanych rozkładach katastrof 2020 dokonanych w 2021 r. Oraz wybory w wierszach 11 i 22, aby uwzględnić wszystkie kwalifikowane rozkłady katastrof w dochodach (i nie rozprzestrzeniają ich w ciągu 3 lat), są określane osobno dla każdego małżonka.

    Nazwa i numer ubezpieczenia społecznego (SSN).

    Jeśli złożysz wspólny zwrot, wprowadź tylko nazwę i SSN małżonka, którego informacje są zgłaszane w tym formularzu 8915-F.

    Dołącz wypełnione arkusze robocze.

    W tych instrukcjach jest w sumie 7, odpowiednie arkusze robocze. Puste arkusze robocze znajdują się w załączniku B, arkusze robocze, na końcu tych instrukcji.

    • Arkusz 1A-1 w części I.
    • Arkusz 1A-2 w części I.
    • Arkusz 1B w części I.
    • Arkusz 2 w części II.
    • Arkusz 3 w części II.
    • Arkusz 4 w części III.
    • Arkusz 5 w części III.

    Wypełnij każdy arkusz na ostatnich stronach tych instrukcji, których używasz przy określaniu kwot na formularzu 8915-F. W przestrzeni dostarczonych u góry każdego ukończenia arkusza, pamiętaj, aby wprowadzić swoje imię i nazwisko i numer ubezpieczenia społecznego, ponieważ pojawiają się na formularzu 8915-f. Dołącz wypełniony arkusz roboczy z tyłu formularza 8915-F.

    Wymagane informacje ogólne

    Pozycja a.

    Zaznacz pole opisujące rok podatkowy zwrotu, do którego załączysz swój formularz 8915-F. Możesz zaznaczyć tylko jedno pole w pozycji A. Jeśli rok podatkowy zwrotu, do którego załączasz swój formularz 8915-F, wynosi 2023, sprawdź pole „2023” w pozycji A na formularzu 8915-F.

    Pozycja b.

    Zaznacz pole opisujące rok kalendarzowy, w którym katastrofy (y), dla których zgłaszasz dystrybucje w formularzu 8915-F rozpoczął się . Możesz zaznaczyć tylko jedno pole w pozycji B. Katastrofy, dla których zgłaszasz wypłaty, spłaty i/lub dochody w formularzu 8915-F, musiały rozpocząć się w tym samym roku kalendarzowym. Jeśli wszystkie katastrofy rozpoczęły się w 2023 r., Zaznacz pole „2023” w pozycji B formularza 8915-F.

    Pozycja c.

    Wprowadź numer FEMA DR z głównych deklaracji katastrof w FEMA.Gov/katastrofa/deklaracje. Widzieć Kwalifikowana katastrofa , Wcześniej, aby uzyskać szczegółowe informacje. Na przykład w przypadku katastrofy huraganu w Luizjanie w 2021.

    Do nie Wprowadź Coronawirus w pozycji C.

    Pozycja D.

    Zaznacz pole w pozycji D, jeśli koronawirus jest katastrofą, którą zgłaszasz na formularzu 8915-F.

    Część I – Totalne wypłaty ze wszystkich planów emerytalnych (w tym IRA)

    Rozkłady związane z koronawirusem.

    Możesz zgłaszać tylko wykwalifikowane rozkłady katastrof do katastrof wymienionych w pozycji C. Rozkłady związane z koronawirusem mogą’t zostaną wykonane po 30 grudnia 2020 r.

    Część I katastrofy.

    Lista w tabeli u góry części I wszystkie wykwalifikowane katastrofy w pozycji C, dla których w tym roku zostały wydane kwalifikowane dystrybucje katastrof. Tylko te katastrofy i te rozkłady można rozważyć w części I.

    Lista katastrof.

    Jeśli zgłaszasz nie więcej niż dwie katastrofy, wymień numer FEMA, datę deklaracji katastrofy i datę rozpoczęcia katastrofy dla każdej katastrofy w przestrzeni podanych w nagłówku części I. Jeśli masz więcej niż dwie katastrofy, dołącz do tyłu formularza 8915-F Oświadczenie z Twoim nazwiskiem i SSN, a dla każdej katastrofy numer FEMA, data deklaracji katastrofy i data początka katastrofy.

    Jeśli używasz arkusza roboczego 1B, zostaw linie od 1A do 1e puste i kompletnie wiersze od 2 do 5, ponieważ arkusz roboczy reżyseruje. Widzieć Arkusz 1B .

    Linie od 1A do 1D.

    Być może nie trzeba uzupełniać linii od 1A do 1D. Patrz formularz 8915-F, linia 1; Zobacz także, kiedy zostawić linie od 1A do 1D puste następne.

    Kiedy zostawić linie od 1A do 1D puste.

    Zostaw linie od 1A do 1D puste na formularzu 2021 8915-F (katastrofy 2020), jeśli albo to zrobiłeś’T Plik 2020 Formularz 8915-E lub jedyna katastrofa, którą zgłosiłeś w formularzu 8915-E 2020-E, był koronawirus. Zostaw linie od 1A do 1D puste na innych formularzach 8915-F, jeśli wymieniłeś tylko jedną katastrofę w tabeli u góry części I i formularz z poprzedniego roku 8915-F, nie wymieniają tej katastrofy w pozycji C. Pozostaw również linie od 1A do 1D puste, jeśli używasz arkusza roboczego 1B. W przeciwnym razie wprowadź kwoty w wierszach od 1A do 1D, jak wskazano później. Na przykład pozostawiasz linie od 1A do 1D puste, gdy sprawdzisz ten sam rok w pozycji A i pozycji B.

    Przykład.

    Zamesowałeś pole wyboru 2023 zarówno w pozycji A, jak i w pozycji B w formularzu 8915-F 2023, ponieważ 20 000 $ w kwalifikowanych dystrybucjach katastrofy zostały wykonane w 2023 r. Zostawisz linie od 1A do 1D puste i wprowadź 20 000 $ na linii 1e swojego formularza 8915-f.

    Linia 1a.

    Jeśli jesteś zobowiązany do ukończenia linii 1A, wypełnij linię 1A w następujący sposób.

    • W przypadku katastrof 2020 pomnóż 100 000 USD przez katastrofy zgłoszone w formularzu 8915-E 2020-E, które zgłaszasz w tabeli u góry części I na formularzu 8915-F 2021 (katastrofy 2020). Wprowadź ten produkt w linii 1A.
    • Dla 2021 r. I późniejszych katastrof:
      Jeśli wymieniasz tylko jedną katastrofę w tabeli na szczycie części I na tegorocznym formularzu 8915-F i ta katastrofa została również zgłoszona w punkcie C z poprzedniego roku 8915-F, Enter, On Line 1A, 22 000 USD.
      Jeśli wymieniasz więcej niż jedna katastrofa w tabeli na szczycie części I i wszystkie twoje dystrybucje w tym roku miały miejsce w okresie wykwalifikowanego dystrybucji katastrof (patrz Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof, Wcześniej) dla każdej katastrofy wymienionych w tabeli u góry części I, Enter, On Line 1A, 22 000 $ razy liczba katastrof, które wprowadziłeś oba w tabeli u góry części, jak i w pozycji C w formularzu z poprzedniego roku 8915-F.

    Linia 1b.

    Jeśli jesteś zobowiązany do wypełnienia linii 1B, wypełnij linię 1B w następujący sposób.

    • W przypadku katastrof w 2020 r. Wprowadź, w linii 1B, kwota na formularzu 8915-E, wiersz 4, kolumna (c), jeśli ukończyłeś tę linię (w przeciwnym razie z kwoty na formularzu 8915-e, linia 4, kolumna (b)), która odzwierciedla rozkłady katastrof dla katastrof, które zgłosiłeś w formularzu 2020 r. 8915-E. Jeśli użyłeś arkusza roboczego 2 w swoich instrukcjach 2020 dla formularza 8915-E, kwota dla wiersza 1B jest obliczana przez dodanie kwot w kolumnie (x), wierszu 4, w tym arkuszu roboczym dla katastrof zgłoszonych na formularzu 8915-E, które zgłaszasz w pozycji C w formularzu 2021 8915-F (2020 disezerów).
    • W 2021 r. I późniejszych katastrof, wprowadź w linii 1B, kwota całkowitego wykwalifikowanego dystrybucji katastrof w poprzednim roku dla wszystkich katastrof w tabeli na szczycie części I.

    Linia 1d.

    Jeśli jesteś zobowiązany do wypełnienia linii 1D, wypełnij linię 1D w następujący sposób.

    • Policz katastrofy zgłoszone w tabeli u góry części I w formie 8915-F 2021 (katastrofy 2020), które nie zostały zgłoszone w formie 2020 8915-E. Wprowadź, on line 1D, produkt tej liczby i 100 000 USD.
    • W 2021 r. I późniejszych katastrof policz katastrofy zgłoszone w tabeli na szczycie części I tegorocznego formularza 8915-F, które nie zostały zgłoszone we wcześniejszym formularzu 8915-F. Wprowadź, on line 1D, produkt tej liczby i 22 000 USD.

    Linia 1e.

    Ukończ linię 1e w następujący sposób.

    • Jeśli zostałeś poinstruowany powyżej, aby pozostawić linie od 1A do 1D puste, wprowadź on on line 1e Produkt 22 000 USD (100 000 USD, jeśli sprawdziłeś 2020 w pozycji B na formularzu 8915-F) razy liczba katastrof zgłoszonych w tabeli na szczycie części I tego roku’S Formularz 8915-f.
    • W przeciwnym razie wprowadź sumę linii 1C i 1D na linii 1e.

    Przykłady linii 1A do 1e.

    Przykład 1.

    Miałeś stratę ekonomiczną w wyniku pozostałości burzy tropikalnej Freda (DR-4625-NY) (od 18 sierpnia 2021 r.). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać do 26 czerwca 2023 r. W maju 2023 r. Wykwalifikowane wypłaty katastrofy zostały wprowadzone w wysokości 9 000 USD, które zgłaszasz na formularzu 8915-F 2023 (katastrofy 2021). Wcześniej, w styczniu 2022 r., Wykwalifikowano kwalifikowane dystrybucje katastrofy o łącznej wartości 10 000 USD, które zgłaszasz na formularzu 8915-F 2022 (katastrofy 2021). On line 1a z formularza 2023 8915-F (katastrofy 2021), wpisujesz 22 000 $. On line 1B, wpisujesz 10 000 USD. W linii 1C wpisujesz 12 000 USD (22 000 USD minus 10 000 USD). On line 1D, wchodzisz -0- i on -line 1e Wpisz 12 000 $.

    Przykład 2.

    Miałeś stratę ekonomiczną w wyniku pozostałości burzy tropikalnej Freda (DR-4625-NY) (od 18 sierpnia 2021 r.) I surowej burzy zimowej i śnieżycy (DR-4694-NY) (od 23 grudnia 2022 r.). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać od 18 sierpnia 2021 r. Do 26 czerwca 2023 r., Na pierwszą katastrofę i 23 grudnia 2022 r. Do 10 września 2023 r., W przypadku drugiej katastrofy. Miałeś stratę ekonomiczną w wyniku każdej z tych katastrof. W kwietniu 2023 r. I maja 2023 r. Oddano ci odpowiednio 8 000 USD i kwalifikowaną dystrybucję katastrofy w wysokości 21 000 USD. Rozkłady wystąpiły w ramach wykwalifikowanego okresu dystrybucji katastrofy każdej katastrofy, a zatem mogą być wykwalifikowane rozkłady katastrofy każdej katastrofy. Wcześniej, w styczniu 2022 r., Wykwalifikowano kwalifikowane dystrybucje katastrofy o łącznej wartości 10 000 USD, które zgłaszasz na formularzu 8915-F 2022 (katastrofy 2021). Wymieniłeś jedną katastrofę, resztki tropikalnej burzy Freda, jako katastrofę w stole na szczycie części I formy 2022. On line 1a z formularza 2023 8915-F (katastrofy 2021), wpisujesz 22 000 USD dla DR-4625-NY. On line 1B, wpisujesz 10 000 USD. W linii 1C wpisujesz 12 000 USD (22 000 USD minus 10 000 USD). On line 1D, wpisujesz 22 000 $ dla DR-4694-NY. On line 1E, wpisujesz 34 000 $.

    Przykład 3.

    Miałeś stratę ekonomiczną w wyniku pozostałości burzy tropikalnej Freda (DR-4625-NY) (od 18 sierpnia 2021 r.). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać do 26 czerwca 2023 r. W maju 2023 r. Wykwalifikowane dystrybucje katastrofy zostały wprowadzone w sumie 9 000 USD, które zgłaszasz na formularzu 8915-F 2023 (katastrofy 2021), wymieniając pozostałości tropikalnej burzy Freda jako twojej jedynej katastrofy w tabeli na szczycie części I. Wcześniej, we wrześniu 2021 r., Wykwalifikowano do ciebie kwalifikowane rozkłady katastrofy o łącznej wartości 10 000 USD, które zgłaszasz na formularzu 8915-F 2021 (katastrofy z 2021. On line 1a z formularza 2023 8915-F (katastrofy 2021), wpisujesz 22 000 $. On line 1B, wpisujesz 10 000 USD. W linii 1C wpisujesz 12 000 USD (22 000 USD minus 10 000 USD). On Line 1D, wchodzisz -0- i, w linii 1e, wpisujesz 12 000 $.

    Przykład 4.

    Miałeś tylko stratę ekonomiczną w wyniku jednej wykwalifikowanej katastrofy: pozostałości burzy tropikalnej Freda (DR-4625-NY) (od 18 sierpnia 2021 r.). Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać do 26 czerwca 2023 r. W maju 2023 r. Wykwalifikowane wypłaty katastrofy zostały wprowadzone w wysokości 9 000 USD, które zgłaszasz na formularzu 8915-F 2023 (katastrofy 2021). Zrobiłeś również wykwalifikowane rozkłady katastrof w 2021 i 2022 r. Wykwalifikowane dystrybucje katastrofy dokonane Ci na 2021 i 2022 r. Za 5000 i 2000 USD są odpowiednio na linii 6 z twoich formularzy 8915-F (2021 r.) I 2022 r. Formularza 8915-F (katastrofy 2021),. On line 1a z formularza 2023 8915-F (katastrofy 2021), wpisujesz 22 000 $. W linii 1B wpisujesz 7 000 USD (5000 USD + 2000 USD). W linii 1C wpisujesz 15 000 USD (22 000 USD minus 7 000 USD). On line 1D, wchodzisz -0- i, na linii 1e, wpisujesz 15 000 $.

    Kolumna (a).

    Dostępnymi dystrybucjami na ten rok to dystrybucje otrzymane na plan emerytalny (w tym IRA).

    Linie 2 do 4 w kolumnie (a).

    Jeśli otrzymałeś dystrybucję z planu emerytalnego (w tym IRA), powinieneś otrzymać formularz 1099-R. Ilość rozkładu powinna być wyświetlana w ramce 1 formularza 1099-R. Wprowadź kwoty z pola 1 wszystkich formularzy 1099-R na liniach od 2 do 4 w kolumnie (a), w stosownych przypadkach.

    Kolumna (b).

    Katastrofy w pozycji C, które są istotne dla kolumny (b) i dla wszystkich części I są tylko katastrofami wymienionymi w tabeli u góry części I .

    Linie 2 do 5 w kolumnie (b).

    Jeśli korzystasz z arkusza roboczego 1b Postępuj zgodnie z instrukcjami dla arkusza roboczego podczas wypełniania tych wierszy.

    Kwoty wprowadzone w wierszach od 2 do 5 w kolumnie (b) zależą od tego, czy kwota ON Linia 5 w kolumnie (a) jest większa niż kwota na linii 1e. Ilość ON Linia 5, kolumna (a), jest sumą linii 2 do 4 w kolumnie (a) zmniejszonej przez całkowitą rozkłady od linii 2 do 4 w kolumnie (a) Aren’T Kwalifikowane rozkłady katastrof.

    • Jeśli kwota online 5 w kolumnie (a) jest równa lub mniejsza niż kwota na linii 1e, wprowadź kwoty na liniach 2 do 5 w kolumnie (a) na liniach 2 do 5 w kolumnie (b).
    • Jeśli kwota ON Linia 5 w kolumnie (a) jest większa niż kwota w linii 1e, wprowadź w wierszach od 2 do 4 w kolumnie (b) Ilości w linii 5 w kolumnie (a) dostosowane o dowolne rozsądne środki, aby ich suma na linii 5 w kolumnie (b) jest równa ilości na linii 1e.

    Czy zgłaszasz wykwalifikowane wypłaty katastrof w części I więcej niż jeden formularz 8915 na ten rok?

    Ta sekcja nie dotyczy Ciebie, chyba że wypełniasz część I formularzy 8915-F, mając ten sam datę sprawdzoną w pozycji A, ale różne daty sprawdzone w pozycji B, lub kończysz część I zarówno formularza 2021 8915-D, jak i formularza 2021 8915-F. 8915-F.

    Czy ukończyłeś część I więcej niż jeden formularz 8915-F na ten rok? Na przykład wypełniasz formularz 8915-F 2022 (katastrofy 2022) i formularz 8915-F 2022 (katastrofy 2021). Formularze powinny zostać zakończone, zaczynając od formularza 8915-F dla najstarszych katastrof i kończąc na formularzu 8915-F dla najnowszych katastrof. Twoje dostępne dystrybucje dla części I 2. formularza 8915-F na ten rok to rozkłady pozostawione po zakończeniu części I pierwszego formularza 8915-F. Jeśli składasz trzy formularze 8915-F na ten rok, co może się zdarzyć w 2023 r. Widzieć Linia 7 , Później, aby umieścić w linii 7 pierwszego formularza 8915-F (lub 1 i 2. formularz 8915-F, jeśli w tym roku składasz trzy formularze 8915-F).

    Czy kończysz część I zarówno formularza 8915-D 2021, jak i formularza 2021 8915-f? Jeśli tak, wypełnij swoje formularze w tej kolejności. Najpierw ukończ formularz 2021 8915-D. Twoje dostępne dystrybucje dla formularza 8915-F 2021 (katastrofy 2020) są rozkładami pozostawionymi po zakończeniu części I z 2021 r. Formularza 8915-D. Widzieć Linia 7 , Później, dla kwoty umieszczenia na linii 7 z formularza 2021 8915-f.

    Aby uzyskać wskazówki. Puste arkusz roboczy 1a-1 i arkusz roboczy 1A-2 znajdują się na końcu instrukcji w załączniku B, arkusze robocze .

    Przykład 1A-1.

    Uskoczyłeś stratę ekonomiczną w wyniku pozostałości burzy tropikalnej Freda (DR-4625-NY) (od 18 sierpnia 2021 r.) I surowej burzy zimowej i śnieżycy (DR-4694-NY) (od 23 grudnia 2022 r.). Twój główny dom był w Nowym Jorku podczas katastrofy dla każdej katastrofy. Kwalifikowane rozkłady katastrof można dokonać od 18 sierpnia 2021 r. Do 26 czerwca 2023 r., Na pierwszą katastrofę i 23 grudnia 2022 r. Do 10 września 2023 r., W przypadku drugiej katastrofy. Do 27 grudnia 2022 r. Nie dokonano dystrybucji, kiedy dokonano wykwalifikowanego rozkładu katastrof w wysokości 40 000 USD. Rozkład wystąpił w ramach wykwalifikowanego dystrybucji katastrofy każdej katastrofy, a zatem może być wykwalifikowanym rozkładem katastrofy dowolnej katastrofy. Zakończysz 2022 Formularz 8915-F (katastrofy 2021) i 2022 Formularz 8915-F (katastrofy 2022). Musisz najpierw wypełnić formularz 8915-F, zgłaszając starsze katastrofy: 2022 Formularz 8915-F (2021 katastrof). Zgłaszasz 22 000 USD z dystrybucji jako kwalifikowana dystrybucja katastrof w 2021 r. W formularzu 8915-F 2022 (katastrofy 2021). Zgłaszasz pozostałe 18 000 USD z dystrybucji jako kwalifikowane rozkłady katastrof 2020 w formularzu 8915-F 2022 (katastrofy 2022) wypełnionego arkusza roboczego 1A-1 na przykład 1A-1. Na liniach od 2 do 4 kolumny (a) W części I formy 2022 Formularza 8915-F (katastrofy 2022) wpisujesz kwoty pokazane w kolumnie (a), linie 2 do 4, z 2022 r. Formularza 8915-F (2022 katastrofy) z wypełnionego arkusza roboczego 1A-1 dla przykładu 1A-1-1. Ponieważ 18 000 USD jest używane w formie 8915-F 2022 (katastrofy 2022), nie należy go liczyć na linii 7 z formularza 8915-F 2022 (katastrofy 2021) przy ustalaniu kwoty opodatkowania dystrybucji na tym formularzu w tym formularzu.

    Przykład 1A-2.

    Arnell poniósł straty ekonomiczne w wyniku katastrofy ziemi w Puerto Rico (DR-4473-PR) w 2019 r. I katastrofy w Puerto Rico Hurricane Isaias (DR-4560-PR) w 2020 r. Jego głównym domem był Puerto Rico podczas okresu katastrofy dla każdej katastrofy. Wydarzenia te zostały zakwalifikowane odpowiednio na katastrofy na rok 2019 i 2020. W 2021 r. Otrzymał tradycyjny dystrybucja IRA w wysokości 140 000 USD. Dystrybucja została dokonana 26 maja. Nie otrzymał innych dystrybucji w 2019, 2020 lub 2021 roku. Wypełnia 2021 Formularz 8915-D i 2021 Formularz 8915-F (katastrofy 2020). Najpierw musi wypełnić swój formularz 8915-D. Zgłasza 100 000 USD z dystrybucji jako kwalifikowana dystrybucja katastrof w 2019 r. Na formularzu 8915-D. Zgłasza pozostałe 40 000 USD z dystrybucji jako kwalifikowane dystrybucje katastrof w 2020 r. W formie 8915-F 2021 r. Na liniach od 2 do 4 kolumny (a) W części I jego formy 8915-F (2020 katastrof) Arnell wchodzi w kwoty pokazane w kolumnie (a), linie 2 do 4, z 2021 r. Formularza 8915-F (2020 katastrof) z wypełnionego arkusza roboczego 1A-2 na przykład 1A-2-2. Ponieważ 40 000 $ jest używane w formularzu 8915-F w 2021 r. (Katastrofy 2020), nie należy go liczyć na linii 7 z jego formularza 8915-D 2021 r.

    Liczby na lewej granicy wypełnionego arkusza roboczego to liczby linii odpowiadające wierszom na wskazanych formularzach.

    Wypełniony arkusz roboczy 1A-1. Przykład 1A-1 dla kolumny (a).

    Pierwszy formularz 8915-f (A) (B) (C)
    Całkowite wypłaty w tym roku Kwalifikowane rozkłady katastrof Alokacja kolumny (b)
    2 Dystrybucje z planów emerytalnych (innych niż IRA) dokonane w tym roku -0- -0- -0-
    3 Dystrybucje z tradycyjnego, SEP i prostych IRA wykonanych w tym roku 40 000 $ 22 000 $ -0-
    4 Dystrybucje z Roth IRA dokonane w tym roku -0- -0- -0-
    Drugi formularz 8915-f (A)
    Dostępne dystrybucje na ten rok
    2 Wpisz, w kolumnie (a), dystrybucje z planów emerytalnych (innych niż IRA) dokonane w tym roku. -0-
    3 Wprowadź, w kolumnie (a), dystrybucjach z tradycyjnego, sep i prostych IRA wytworzonych w tym roku. 18 000 $
    4 Wprowadź, w kolumnie (a), dystrybucja z Roth IRA dokonana w tym roku. -0-

    Wypełniony arkusz roboczy 1A-2. Przykład 1A-2 dla kolumny (a).

    Formularz 8915-D (A) (B) (C)
    Całkowite rozkłady w 2021 Kwalifikowane dystrybucje katastrof 2019 Alokacja kolumny (b)
    2 Dystrybucje z planów emerytalnych (innych niż IRA) dokonane w 2021 r -0- -0- -0-
    3 Dystrybucje z tradycyjnego, SEP i prostych IRA wykonane w 2021 r 140 000 $ 100 000 $ -0-
    4 Rozkłady z Roth IRA wykonane w 2021 r -0- -0- -0-
    Formularz 8915-F (katastrofy 2020) (A)
    Dostępne dystrybucje na ten rok
    2 Wpisz, w kolumnie (a), dystrybucje z planów emerytalnych (innych niż IRA) dokonane w tym roku. -0-
    3 Wprowadź, w kolumnie (a), dystrybucjach z tradycyjnego, sep i prostych IRA wytworzonych w tym roku. 40 000 $
    4 Wprowadź, w kolumnie (a), dystrybucja z Roth IRA dokonana w tym roku. -0-

    Arkusz 1B

    Jeśli użyjesz arkusza roboczego 1B, zostawisz linie od 1A do 1e tegorocznego formularza 8915-F puste, ale wypełnisz kwoty dla linii 2 do 4 w kolumnie (a) w tej formie w tym formularzu.

    Możesz użyć arkusza roboczego 1B, jeśli Twoje wykwalifikowane katastrofy rozpoczęły się w 2021 r. Lub później. Musisz jednak użyć arkusza roboczego 1B, aby określić kwoty, które należy umieścić na wierszach od 1 do 5 tegorocznego formularza 8915-F, jeśli twoje wykwalifikowane katastrofy rozpoczęły się w 2021 r. Lub późniejszych lat, chyba że:

    • Wymieniłeś tylko jedną katastrofę w tabeli u góry części I; Lub
    • Wszystkie dystrybucje w tym roku miały miejsce w okresie wykwalifikowanego dystrybucji katastrof (patrz Kwalifikowany okres dystrybucji katastrof, wcześniej) dla każdej z katastrof wymienionych w tabeli u góry części I.

    Linia 1A formularza 8915-F zawiera instrukcje dla tych sytuacji.

    W arkuszu 1B, kolumna (a), wprowadź swoje dostępne dystrybucje w tym roku dla wierszy od 2 do 4 z tegorocznego formularza 8915-F. W arkuszu 2, kolumna (x) zacznij od wprowadzenia kwot, które planujesz ubiegać się jako wykwalifikowane rozkłady katastrof dla każdej katastrofy wymienionej w tabeli na szczycie części I w tegorocznym formularzu 8915-F. Dystrybucja nie będzie kwalifikowanym rozkładem katastrof w tym roku. Wprowadź tegoroczne dystrybucje dla każdej wykwalifikowanej katastrofy, z tabeli u góry części I, w osobnej kolumnie. Twoje całkowite wykwalifikowane rozkłady katastrof dla każdej katastrofy nie mogą przekroczyć 22 000 USD. Aby uzyskać uproszczenie, zastosuj swoje dystrybucje w 22 000 $ kwotach dostępnych dla każdej dostępnej katastrofy, zaczynając od katastrofy z najwcześniejszą datą zakończenia wykwalifikowanych dystrybucji katastrof. Przykłady od 1 do 3, później, zapewniają wskazówki. Puste arkusz roboczy 1B znajduje się w załączniku B, arkusze robocze, na końcu instrukcji.

    Przykład 1.

    Kwalifikowałeś się do wykwalifikowanych rozkładów katastrof w 2021 r. Do następujących katastrof. Katastrofa 1: Surowe burze, tornada i powodzie (DR-4606-LA) (które rozpoczęły się 17 maja 2021 r.). Disaster 2: Luizjana Hurricane Ida (DR-4611-LA) (która rozpoczęła się 26 sierpnia 2021 r.). Kwalifikowane rozkłady katastrofy można dokonać od 17 maja 2021 r. Do 26 czerwca 2023 r., W przypadku katastrofy 1 i 26 sierpnia 2021 r. Do 26 czerwca 2023 r. Na katastrofę 2. W 2022 r. Otrzymałeś tradycyjny dystrybucja IRA w wysokości 30 000 USD. Dystrybucja została dokonana 30 kwietnia. Nie miałeś rozkładów na 2021 r. I nie ma innego dystrybucji dla 2022. Ukończyłeś arkusz 2. Stosujesz dystrybucje do limitu 22 000 USD w stosunku do każdej dostępnej katastrofy. Zastosujesz 22 000 USD z dystrybucji 30 kwietnia do katastrofy 1 i 8 000 USD z dystrybucji 30 kwietnia do katastrofy 2. W kolumnie (b), wierszach od 2 do 5, formularza 2022 8915-F (katastrofy 2021), wchodzisz do kwot od linii 2 do 5 wypełnionego arkusza roboczego 1B, kolumna (b). Zobacz wypełniony arkusz roboczy 1B na przykład 1.

    Przykład 2.

    Fakty są takie same jak w przykładzie 1, z wyjątkiem kwalifikowanego rozkładu katastrof w 2021 r. Z linii 3, kolumny (b), formularza 8915-F 2021 (katastrofy 2021) dla katastrofy 1. Ukończyłeś arkusz 2. Stosujesz dystrybucje do limitu 22 000 USD w stosunku do każdej dostępnej katastrofy. Stosujesz 2000 USD z 30 kwietnia 2022 r., Dystrybucję do katastrofy 1, ponieważ w 2021 r. Wykorzystano 20 000 USD z limitu 20 000 USD. Zastosujesz 22 000 $ dystrybucji 30 kwietnia do katastrofy 2. W kolumnie (b), wierszach od 2 do 5, formularza 2022 8915-F (katastrofy 2022), wchodzisz do kwot od linii 2 do 5 wypełnionego arkusza roboczego 1B, kolumna (b). Zobacz wypełniony arkusz roboczy 1B na przykład 2.

    Przykład 3.

    Masz takie same katastrofy jak w przykładzie 1. Złożyłeś 2021 Formularz 8915-F (katastrofy 2021). W 2021 r. Dokonano dwóch tradycyjnych dystrybucji IRA: jeden 17 czerwca za 30 000 USD i jeden 17 września za 14 000 USD. Nie miałeś innych rozkładów w 2021 r. Ukończyłeś arkusz 2. Stosujesz dystrybucję do limitu 22 000 USD w stosunku do każdej dostępnej katastrofy. Stosujesz 22 000 USD w czerwcu dystrybucji do katastrofy 1 i całego 14 000 USD wrześniowej dystrybucji do katastrofy 2. Nie możesz zastosować żadnego z czerwcowej dystrybucji do katastrofy 2, ponieważ nie został on wykonany w okresie wykwalifikowanego dystrybucji katastrofy dla tej katastrofy. W kolumnie (b), wierszach od 2 do 5, formularza 2022 8915-F (katastrofy 2021), wchodzisz do kwot od linii 2 do 5 wypełnionego arkusza roboczego 1B, kolumna (b). Zobacz wypełniony arkusz roboczy 1B na przykład 2.

    Przykład 1 do arkusza roboczego 1B: Użyj, jeśli jesteś skierowany w linii 1A formularza 8915-F, aby użyć arkusza roboczego 1B lub jeśli zdecydujesz się na użycie arkusza roboczego 1B.

    Arkusz 1B dla formularza 8915-f (A) (X) (B)
    Całkowite dostępne rozkłady w _____ 1 Wykwalifikowany 2021 2 rozkłady katastrofy dokonane w 2022 1 Wykwalifikowany 2021 2 rozkłady katastrofy dokonane w 2022 1
    Katastrofa 1 Katastrofa 2 Katastrofa 3 Katastrofa 4 (Łącznie dla wszystkich katastrof)
    DR-4606-LA 3 DR-4611-LA 3 ________ 3 ________ 3
    05/17/2021 4 08/26/2021 4 ________ 4 ________ 4
    06/26/2023 5 06/26/2023 5 ________ 5 ________ 5
    1 Nie musisz używać arkusza roboczego 1B, jeśli sprawdziłeś 2020 w pozycji B w tym roku formularza 8915-F.

    • Jeśli sprawdziłeś ten sam rok zarówno w pozycji A, jak i pozycji B w tegorocznym formularzu 8915-F, wprowadź -0- dla każdej notowanej katastrofy w kolumnie x.
    • Jeśli nie wprowadziłeś w pozycji C formularza z poprzedniego roku 8915-F, dowolna z katastrof wymienionych w tabeli na szczycie części I tego roku formularza 8915-F, wprowadź -0- dla każdej notowanej katastrofy w kolumnie x.
    • Jeśli wszedłeś tylko do jednej katastrofy w tabeli na szczycie części I tegorocznego formularza 8915-F i była to jedyna katastrofa, którą wymieniłeś w punkcie C w formularzu z poprzedniego roku 8915-F, wprowadź kwotę z linii 6 formularza poprzedniego roku 8915-F 8915-F.
    • Dla każdej katastrofy wymienionej w tabeli u góry części I tegorocznego formularza 8915-F, która nie została wymieniona w pozycji C w formularzu 8915-F dla poprzedniego roku, wprowadź -0- w kolumnie (x).
    • Jeśli wymieniłeś dwa lub więcej katastrof w tabeli u góry części I tego roku formularza 8915-F i złożyłeś formularz 8915-F na poprzedni rok, w którym wymieniłeś w pozycji C niektóre lub wszystkie te katastrofy, wprowadź w kolumnie (x) Kwoty z linii 5 w kolumnie (x) w kolumnie poprzedniego roku 1b. Jeśli nie użyłeś arkusza roboczego 1B w tym poprzednim roku, przydzień kwotę z linii 6 tego roku z poprzedniego roku 8915-F wśród katastrof w linii 1 tego arkusza roboczego przy użyciu dowolnej rozsądnej metody, z wyjątkiem przypadku, gdy wszystkie katastrofy wymienione w formularzu z poprzedniego roku 8915-F nie są wymienione w tym roku’Stół na szczycie części I. W tym drugim przypadku przydzień kwotę w linii 6 tego poprzedniego formularza 8915-F najpierw do katastrof nie wymienionych w tabeli u góry części I tego roku formularza 8915-F, i przydzielić wszelkie pozostałe kwoty wśród katastrof w linii 1 tego arkusza roboczego 1b.

    Przykład 2 dla arkusza roboczego 1B: Użyj, jeśli jesteś skierowany w linii 1A formularza 8915-F, aby użyć arkusza roboczego 1B lub jeśli zdecydujesz się na użycie arkusza roboczego 1B.

    Arkusz 1B dla formularza 8915-f (A) (X) (B)
    Całkowite dostępne rozkłady w _____ 1 Wykwalifikowany 2021 2 rozkłady katastrofy dokonane w 2022 1 Wykwalifikowany 2021 2 rozkłady katastrofy dokonane w 2022 1
    Katastrofa 1 Katastrofa 2 Katastrofa 3 Katastrofa 4 (Łącznie dla wszystkich katastrof)
    DR-4606-LA 3 DR-4611-LA 3 ________ 3 ________ 3
    05/17/2021 4 08/26/2021 4 ________ 4 ________ 4
    06/26/2023 5 06/26/2023 5 ________ 5 ________ 5
    1 Nie musisz używać arkusza roboczego 1B, jeśli sprawdziłeś 2020 w pozycji B w tym roku formularza 8915-F.

    • Jeśli sprawdziłeś ten sam rok zarówno w pozycji A, jak i pozycji B w tegorocznym formularzu 8915-F, wprowadź -0- dla każdej notowanej katastrofy w kolumnie x.
    • Jeśli nie wprowadziłeś w pozycji C formularza z poprzedniego roku 8915-F, dowolna z katastrof wymienionych w tabeli na szczycie części I tego roku formularza 8915-F, wprowadź -0- dla każdej notowanej katastrofy w kolumnie x.
    • Jeśli wszedłeś tylko do jednej katastrofy w tabeli na szczycie części I tegorocznego formularza 8915-F i była to jedyna katastrofa, którą wymieniłeś w punkcie C w formularzu z poprzedniego roku 8915-F, wprowadź kwotę z linii 6 formularza poprzedniego roku 8915-F 8915-F.
    • Dla każdej katastrofy wymienionej w tabeli u góry części I tegorocznego formularza 8915-F, która nie została wymieniona w pozycji C w formularzu 8915-F dla poprzedniego roku, wprowadź -0- w kolumnie (x).
    • Jeśli wymieniłeś dwa lub więcej katastrof w tabeli u góry części I tego roku formularza 8915-F i złożyłeś formularz 8915-F na poprzedni rok, w którym wymieniłeś w pozycji C niektóre lub wszystkie te katastrofy, wprowadź w kolumnie (x) Kwoty z linii 5 w kolumnie (x) w kolumnie poprzedniego roku 1b. Jeśli nie użyłeś arkusza roboczego 1B w tym poprzednim roku, przydzień kwotę z linii 6 tego roku z poprzedniego roku 8915-F wśród katastrof w linii 1 tego arkusza roboczego przy użyciu dowolnej rozsądnej metody, z wyjątkiem przypadku, gdy wszystkie katastrofy wymienione w formularzu z poprzedniego roku 8915-F nie są wymienione w tym roku’Stół na szczycie części I. W tym drugim przypadku przydzień kwotę w linii 6 tego poprzedniego formularza 8915-F najpierw do katastrof nie wymienionych w tabeli u góry części I tego roku formularza 8915-F, i przydzielić wszelkie pozostałe kwoty wśród katastrof w linii 1 tego arkusza roboczego 1b.

    Przykład 3 do arkusza roboczego 1B: Użyj, jeśli jesteś skierowany na linii 1A formularza 8915-F, aby użyć arkusza roboczego 1B lub jeśli zdecydujesz się na użycie arkusza roboczego 1B.

    Arkusz 1B dla formularza 8915-f (A) (X) (B)
    Całkowite dostępne rozkłady w _____ 1 Wykwalifikowany 2021 2 rozkłady katastrofy dokonane w 2021 1 Wykwalifikowany 2021 2 rozkłady katastrofy dokonane w 2021 1
    Katastrofa 1 Katastrofa 2 Katastrofa 3 Katastrofa 4 (Łącznie dla wszystkich katastrof)
    DR-4606-LA 3 DR-4611-LA 3 ________ 3 ________ 3
    05/17/2021 4 08/26/2021 4 ________ 4 ________ 4
    06/26/2023 5 06/26/2023 5 ________ 5 ________ 5
    1 Nie musisz używać arkusza roboczego 1B, jeśli sprawdziłeś 2020 w pozycji B w tym roku formularza 8915-F.

    • Jeśli sprawdziłeś ten sam rok zarówno w pozycji A, jak i pozycji B w tegorocznym formularzu 8915-F, wprowadź -0- dla każdej notowanej katastrofy w kolumnie x.
    • Jeśli nie wprowadziłeś w pozycji C formularza z poprzedniego roku 8915-F, dowolna z katastrof wymienionych w tabeli na szczycie części I tego roku formularza 8915-F, wprowadź -0- dla każdej notowanej katastrofy w kolumnie x.
    • Jeśli wszedłeś tylko do jednej katastrofy w tabeli na szczycie części I tegorocznego formularza 8915-F i była to jedyna katastrofa, którą wymieniłeś w punkcie C w formularzu z poprzedniego roku 8915-F, wprowadź kwotę z linii 6 formularza poprzedniego roku 8915-F 8915-F.
    • Dla każdej katastrofy wymienionej w tabeli u góry części I tegorocznego formularza 8915-F, która nie została wymieniona w pozycji C w formularzu 8915-F dla poprzedniego roku, wprowadź -0- w kolumnie (x).
    • Jeśli wymieniłeś dwa lub więcej katastrof w tabeli u góry części I tego roku formularza 8915-F i złożyłeś formularz 8915-F na poprzedni rok, w którym wymieniłeś w pozycji C niektóre lub wszystkie te katastrofy, wprowadź w kolumnie (x) Kwoty z linii 5 w kolumnie (x) w kolumnie poprzedniego roku 1b. Jeśli nie użyłeś arkusza roboczego 1B w tym poprzednim roku, przydzień kwotę z linii 6 tego roku z poprzedniego roku 8915-F wśród katastrof w linii 1 tego arkusza roboczego przy użyciu dowolnej rozsądnej metody, z wyjątkiem przypadku, gdy wszystkie katastrofy wymienione w formularzu z poprzedniego roku 8915-F nie są wymienione w tym roku’Stół na szczycie części I. W tym drugim przypadku przydzień kwotę w linii 6 tego poprzedniego formularza 8915-F najpierw do katastrof nie wymienionych w tabeli u góry części I tego roku formularza 8915-F, i przydzielić wszelkie pozostałe kwoty wśród katastrof w linii 1 tego arkusza roboczego 1b.

    Linia 7.

    W linii 7, wprowadź nadwyżkę sumę linii 2 do 4 w kolumnie (a) w porównaniu z kwotą w linii 6, z wyjątkiem tego, że kończysz również część IV, lub ubiegasz się o wykwalifikowane rozkłady katastrof w części I więcej niż jeden formularz 8915 w tym roku. Sprawdź, czy ukończenie zarówno części I, jak i części IV lub złożenia więcej niż jednego formularza 8915 poniżej. Kwota w linii 7 powinna być ogólnie podzielona na kwoty IRA i emerytury i renty, w stosownych przypadkach, i zgłaszana w zeznaniu podatkowym jako wypłaty podlegające opodatkowaniu zgodnie z formularzem 5329 oraz instrukcjami tego zwrotu. Zobacz instrukcje zeznania podatkowego w celu zgłoszenia wypłat zawartych w linii 7. Zobacz także instrukcje dla formularza 5329 na ten rok.

    Przykład.

    Zgłosiłeś w sumie 40 000 USD w dystrybucjach w 2022 r. W liniach 3 i 5 w kolumnie (a). Całe 40 000 USD w dystrybucjach to tradycyjne dystrybucje IRA. Zgłosiłeś 22 000 $ tych dystrybucji w wierszach 3 i 5 w kolumnie (b) tegorocznego formularza 8915-f. W linii 7 zgłosiłeś 18 000 USD (40 000 USD minus 22 000 USD). Nie wypełniasz części IV. Odwołasz się do zeznania podatkowego, formularza 5329 i ich instrukcji dotyczących wskazówek dotyczących leczenia tego 18 000 USD w IRA dystrybucje.

    Jeśli ukończenie zarówno części I, jak i części IV lub złożenia więcej niż jednego formularza 8915.

    Krok 1. Jeśli kończysz zarówno część I, jak i część IV w tegorocznym formularzu 8915-F:

    • W linii 7, wprowadź nadmiar suma linii 2 do 4 w kolumnie (a) w porównaniu z kwotą w linii 6 zmniejszonej o ilość z linii 7, która jest zawarta w linii 28 w części IV.
    • Na linii kropkowanej po lewej stronie linii 7, napisz „________ kwalifikowana dystrybucja dla części IV, wiersz 28.”

    Krok 2. Jeśli zgłaszasz kwalifikowane wypłaty katastrof w części I więcej niż jeden formularz 8915 w tym roku i nie kończysz części IV w tegorocznym formularzu 8915:

    • On line 7, wprowadź -0- i użyj tej kwoty dolara jako dostępnych dystrybucji w drugim formularzu 8915, który składasz na ten rok.
    • Na linii kropkowanej po lewej stronie linii 7 napisz „$ ________ używane jako dostępna dystrybucja w części I **** Formularz 8915-F (**** katastrofy).”

    Krok 3. Jeśli zgłaszasz wykwalifikowane wypłaty katastrof w części I więcej niż jeden formularz 8915-F na ten rok.

    • Jeśli na formularzu 8915-F na ten rok z najwcześniejszymi katastrofami, kwota w linii 30 zmniejszona o kwotę w linii 31 wynosi -0-, nie masz żadnych dostępnych wypłat dla innych formularzy 8915-F, które składasz w tym roku. Jeśli jednak kwota w linii 30 zmniejszona o kwotę w linii 31 jest dodatnią kwotą dolara, wprowadź -0- ate w linii 32 i użyj tej kwoty dolara jako dostępnych wypłat w drugim formularzu 8915-F, które składasz na ten rok.
    • Na linii kropkowanej po lewej stronie linii 32 napisz „$ ________ używane jako dostępna dystrybucja w części I **** Formularz 8915-F (**** katastrofy).”

    Przykład.

    Zgłosiłeś w sumie 40 000 USD w dystrybucjach w 2022 r. W liniach 3 i 5 w kolumnie (a). Całe 40 000 USD w dystrybucjach to tradycyjne dystrybucje IRA. Zgłosiłeś 22 000 $ tych dystrybucji w wierszach 3 i 5 w kolumnie (b) tegorocznego formularza 8915-f. W linii 7 zgłaszasz 18 000 USD (40 000 USD minus 22 000 USD), z wyjątkiem tego, że kończysz część IV. W części IV, jak twierdzisz, jako kwalifikowane wypłaty, 10 000 USD tradycyjnych dystrybucji IRA, które zgłosiłeś w części I. W linii 7 zgłaszasz tylko 8 000 USD (18 000 USD minus 10 000 USD). Na kropkowanej linii po lewej stronie linii 7 napiszesz „Kwalifikowaną dystrybucję 10 000 USD na część IV, wiersz 28”. Odwołasz się do zeznania podatkowego, formularza 5329 i ich instrukcji dotyczących wskazówek dotyczących leczenia tych 8 000 USD w IRA Dyspections.

    Część II – kwalifikowane dystrybucje katastrof z planów emerytalnych (inne niż IRA)

    Linia 9.

    Wprowadź online 9, jeśli w ogóle. Twój koszt to na ogół inwestycja netto w plan. Nie obejmuje składek przed opodatkowaniem. Jeśli w ramce 2a w postaci 1099-R jest kwota, różnica między ramką 1 a pudełkiem 2A formularza 1099-R jest zwykle Twoim kosztem. Wprowadź różnicę w linii 9.

    Jeśli nie ma kwoty w polu 2A formularza 1099-R i zaznaczono pierwsze pudełko w polu 2b, emitent formularza 1099-R mógł nie mieć wszystkich faktów potrzebnych do wymyśania kwoty podlegającej opodatkowaniu. Możesz chcieć dostać pub. 575, dochód z emerytury i renty, aby pomóc w ustaleniu kwoty podlegającej opodatkowaniu.

    Zobacz także pub. 575 Jeśli używasz arkusza roboczego uproszczonego metody, aby wymienić kwotę podlegającą opodatkowaniu okresowych płatności i wyznaczyłeś niektóre z tych płatności jako wykwalifikowane wypłaty katastrof w formularzu 8915-F, które wypełniasz.

    Jeśli masz formularz 1099-R z zarówno wykwalifikowanymi rozkładami katastrof, jak i niekwalifikowanymi rozkładami, musisz osobno wymyślić koszt przypisany każdemu rozkładowi.

    Linia 11.

    Jeśli nie masz’T Zaznacz pole w linii 11, musisz rozłożyć kwotę w linii 10 w ciągu 3 lat. Sprawdzając pudełko, wybierzesz całą kwotę dochodu w roku dystrybucji. Nie możesz dokonać ani zmienić tych wyborów po terminie (w tym rozszerzenia) dla zeznania podatkowego. Jeśli zaznaczyłeś pole w wierszu 22, musisz zaznaczyć pole na linii 11.

    Jeśli podatnik zmarł po otrzymaniu kwalifikowanego podziału katastrof, kwota podlegająca opodatkowaniu nie może być rozpowszechniona poza rokiem, w którym zmarli. Pozostała część dystrybucji musi zostać zgłoszona w sprawie zeznania podatkowego zmarłego podatnika.

    Linia 12.

    Użyj arkusza roboczego 2, aby wymyślić kwotę, aby wprowadzić w linii 12 formularza 8915-f.

    Arkusz 2 dla wiersza 12. Całkowity dochód z wypłaty innych niż IRA dokonany w poprzednich latach

    • Wprowadź rok katastrofy, który sprawdziłeś w pozycji B _________
    • Wprowadź rok zeznania podatkowego, który sprawdziłeś w pozycji A _________