Como os bônus são tributados
Uma estrela de cinco pontiações
Taxa de imposto de bônus: como os bônus são tributados, quem paga?
Os bônus são considerados salários suplementares pelo IRS. Há duas maneiras pelas quais seu empregador pode calcular quanto para reter o seu cheque.
Sabrina Parys é especialista em gerenciamento de conteúdo sobre a equipe de impostos e investimentos em Nerdwallet, onde ela gerencia e escreve conteúdo sobre impostos de renda pessoal. Sua experiência anterior inclui cinco anos como editor de cópias e editor associado em publicação acadêmica e educacional. Ela está sediada no Brooklyn, Nova York.
Atualizado em 20 de abril de 2023
Arielle O’Shea lidera a equipe de investimentos e impostos na Nerdwallet. Ela cobriu finanças pessoais e investindo há mais de 15 anos e foi escritora e porta -voz sênior da Nerdwallet antes de se tornar uma editora de designação. Anteriormente, ela era pesquisadora e repórter do principal jornalista e autor de finanças pessoais Jean Chatzky, um papel que incluía o desenvolvimento de programas de educação financeira, entrevistando especialistas no assunto e ajudando a produzir segmentos de televisão e rádio. Arielle apareceu no programa “Today”, NBC News e “World News Tonight” da ABC e foi citado em publicações nacionais, incluindo o New York Times, Marketwatch e Bloomberg News. Ela está sediada em Charlottesville, Virginia.
Lei Han, Ph.D., é professor associado de contabilidade na Universidade de Niagara, no oeste de Nova York, e um CPA licenciado pelo estado de Nova York. Ela obteve seu pH.D. Em contabilidade com um menor em finanças da Universidade do Texas em Arlington. Sua experiência em ensino é contabilidade avançada e contabilidade governamental e sem fins lucrativos. Ela é membro da American Accounting Association e da Sociedade do Estado de Nova York de contadores públicos certificados.
No Nerdwallet, nosso conteúdo passa por um rigoroso processo de revisão editorial. Temos tanta confiança em nosso conteúdo preciso e útil que deixamos especialistas externos inspecionar nosso trabalho.
Muitos ou todos os produtos apresentados aqui são de nossos parceiros que nos compensam. Isso influencia quais produtos escrevemos e onde e como o produto aparece em uma página. No entanto, isso não influencia nossas avaliações. Nossas opiniões são nossas. Aqui está uma lista de nossos parceiros e aqui está como ganhamos dinheiro.
Takeaways nerds
- Bônus são considerados salários suplementares.
- Os empregadores podem usar um dos dois métodos para reter impostos sobre um bônus: porcentagem ou agregado.
- Os bônus abaixo de US $ 1 milhão geralmente são tributados a uma taxa fixa de 22% quando o método de retenção da porcentagem é aplicado.
Mais como esse impostos
Ganhar um bônus pode parecer uma recompensa merecida. Afinal, quem não quer um tapinha nas costas, além de algum dinheiro extra para colocar em uma compra de bem-estar? Mas você pode ter uma surpresa quando o seu salário chegar, e você percebe: “Espere um minuto – isso é tributado também?”
Bônus são realmente tributados. E como eles são cortados e cortados depende de algumas coisas, incluindo o método de cálculo do seu empregador.
Aqui está um guia de como os bônus são tributados, os dois métodos que os empregadores podem usar para calcular sua retenção e algumas dicas para minimizar o impacto tributário de um bônus.
O que é um bônus?
Um bônus é uma forma de compensação concedida a um trabalhador a critério de uma empresa. Os bônus geralmente são somos nósperos que são pagos além do salário ou dos salários existentes de um trabalhador.
Na maioria das vezes, os bônus são distribuídos em ocasiões especiais (e.g., um feriado) ou incorporado em determinados planos de compensação (e.g., para atingir uma meta de vendas trimestrais). Outros tipos incluem bônus anuais, de mérito, referência, assinatura e retenção.
Como os bônus são tributados?
O IRS vê qualquer bônus que você receber como renda. [0]
No curto prazo, isso significa que um pedaço desse bônus será retido do seu cheque pelo seu empregador para os impostos. Você também pode precisar pagar impostos estaduais e impostos do Medicare e Seguro Social (também chamados de impostos da FICA) sobre o bônus.
A longo prazo, o bônus será adicionado à sua renda total pelo ano. O valor total que você recebeu em bônus para o ano será combinado com outros rendimentos auferidos e listados na caixa 1 do seu W-2.
Quando chegar a hora de registrar seus impostos anuais, sua renda total, incluindo seu bônus, é tributada de acordo com sua taxa de imposto efetiva. Os empregadores retêm impostos sobre o seu salário ao longo do ano para pagar antecipadamente esse imposto em seu nome. Se você já teve o suficiente, não deverá nada. Se você reteve muito ou muito pouco, isso pode significar uma conta de impostos ou um reembolso.
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Retenção de impostos em bônus
Ao contrário da sua renda regular, o IRS lama bônus (e outras coisas como pagamento de indenização e comissão) em uma categoria chamada “salários suplementares.”[0]
Receita Federal. Guia tributário do empregador (circular E). Acesso em 7 de março de 2022.
E é aqui que a confusão se passa.
Seu empregador pode usar dois métodos diferentes para calcular a retenção no bônus. Em outras palavras, seu empregador escolhe como ele quer fazer as contas em seu salário.
Questões:
- O que são bônus considerados pelo IRS?
- Quantas maneiras existem para os empregadores calcularem os impostos retidos em um bônus?
- Qual é a taxa de imposto fixo para bônus abaixo de US $ 1 milhão com o método de retenção por percentual?
- São bônus tributados?
- O que é um bônus?
- Quando o IRS vê um bônus como renda?
- O que acontece com o bônus no curto prazo?
- Que outros impostos podem se aplicar ao bônus?
- O que acontece com o bônus a longo prazo?
- Como é a renda total, incluindo o bônus, tributado?
- O que a caixa 1 do seu W-2 contém?
- O que pode resultar muito ou pouca fonte de retenção em?
- Em que categoria o IRS coloca bônus?
- Quantos métodos os empregadores podem usar para calcular a retenção de bônus?
- Qual é a responsabilidade do empregador quando se trata de escolher um método para reter impostos sobre bônus?
Bônus são considerados salários suplementares.
Os empregadores podem usar um dos dois métodos para reter impostos sobre um bônus: porcentagem ou agregado.
Os bônus abaixo de US $ 1 milhão geralmente são tributados a uma taxa fixa de 22% quando o método de retenção da porcentagem é aplicado.
Sim, bônus são tributados.
Um bônus é uma forma de compensação concedida a um trabalhador a critério de uma empresa.
O IRS vê qualquer bônus que você receber como renda.
No curto prazo, um pedaço do bônus será retido do seu cheque pelo seu empregador para impostos.
Você também pode precisar pagar impostos estaduais e impostos do Medicare e Seguro Social (também chamados de impostos da FICA) sobre o bônus.
A longo prazo, o bônus será adicionado à sua renda total pelo ano.
Quando chegar a hora de registrar seus impostos anuais, sua renda total, incluindo seu bônus, é tributada de acordo com sua taxa de imposto efetiva.
O valor total que você recebeu em bônus para o ano será combinado com outros rendimentos auferidos e listados na caixa 1 do seu W-2.
Se você reteve muito ou muito pouco, isso pode significar uma conta de impostos ou um reembolso.
Ao contrário da sua renda regular, o IRS lama bônus (e outras coisas como pagamento de indenização e comissão) em uma categoria chamada “salários suplementares.”
Os empregadores podem usar dois métodos diferentes para calcular a retenção no bônus.
Seu empregador consegue escolher como ele quer fazer as contas em seu salário.
Como os bônus são tributados
Uma estrela de cinco pontiações
Taxa de imposto de bônus: como os bônus são tributados, quem paga?
Os bônus são considerados salários suplementares pelo IRS. Há duas maneiras pelas quais seu empregador pode calcular quanto para reter o seu cheque.
Parys de Sabrina
Especialista em Gerenciamento de Conteúdo | Impostos, investindo
Sabrina Parys é especialista em gerenciamento de conteúdo sobre a equipe de impostos e investimentos em Nerdwallet, onde ela gerencia e escreve conteúdo sobre impostos de renda pessoal. Sua experiência anterior inclui cinco anos como editor de cópias e editor associado em publicação acadêmica e educacional. Ela está sediada no Brooklyn, Nova York.
Atualizado em 20 de abril de 2023
Arielle O’Shea
Editor de atribuição principal | Planejamento de aposentadoria, gerenciamento de investimentos, contas de investimento
Arielle o’Shea lidera a equipe de investimentos e impostos na Nerdwallet. Ela cobriu finanças pessoais e investindo há mais de 15 anos e foi escritora e porta -voz sênior da Nerdwallet antes de se tornar uma editora de designação. Anteriormente, ela era pesquisadora e repórter do principal jornalista e autor de finanças pessoais Jean Chatzky, um papel que incluía o desenvolvimento de programas de educação financeira, entrevistando especialistas no assunto e ajudando a produzir segmentos de televisão e rádio. Arielle apareceu no programa “Today”, NBC News e “World News Tonight” da ABC e foi citado em publicações nacionais, incluindo o New York Times, Marketwatch e Bloomberg News. Ela está sediada em Charlottesville, Virginia.
Lei Han
Professor de Contabilidade
Lei Han, Ph.D., é professor associado de contabilidade na Universidade de Niagara, no oeste de Nova York, e um CPA licenciado pelo estado de Nova York. Ela obteve seu pH.D. Em contabilidade com um menor em finanças da Universidade do Texas em Arlington. Sua experiência em ensino é contabilidade avançada e contabilidade governamental e sem fins lucrativos. Ela é membro da American Accounting Association e da Sociedade do Estado de Nova York de contadores públicos certificados.
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Takeaways nerds
- Bônus são considerados salários suplementares.
- Os empregadores podem usar um dos dois métodos para reter impostos sobre um bônus: porcentagem ou agregado.
- Os bônus abaixo de US $ 1 milhão geralmente são tributados a uma taxa fixa de 22% quando o método de retenção da porcentagem é aplicado.
Mais como esse impostos
Ganhar um bônus pode parecer uma recompensa merecida. Afinal, quem não quer um tapinha nas costas, além de algum dinheiro extra para colocar em uma compra de bem-estar? Mas você pode ter uma surpresa quando o seu salário chegar, e você percebe, “Espere um minuto – isso é tributado também?”
Bônus são realmente tributados. E como eles são cortados e cortados depende de algumas coisas, incluindo o método de cálculo do seu empregador.
Aqui’S um guia de como os bônus são tributados, os dois métodos que os empregadores podem usar para calcular sua retenção e algumas dicas para minimizar o impacto tributário de um bônus.
O que é um bônus?
Um bônus é uma forma de compensação concedida a um trabalhador a critério de uma empresa. Os bônus geralmente são somos nósperos que são pagos além do salário ou dos salários existentes de um trabalhador.
Na maioria das vezes, os bônus são distribuídos em ocasiões especiais (e.g., um feriado) ou incorporado em determinados planos de compensação (e.g., para atingir uma meta de vendas trimestrais). Outros tipos incluem bônus anuais, de mérito, referência, assinatura e retenção.
Como os bônus são tributados?
O IRS vê qualquer bônus que você receber como renda. [0]
No curto prazo, isso significa que um pedaço desse bônus será retido do seu cheque pelo seu empregador para os impostos. Você também pode precisar pagar impostos estaduais e impostos do Medicare e Seguro Social (também chamados de impostos da FICA) sobre o bônus.
A longo prazo, o bônus será adicionado à sua renda total pelo ano. O valor total que você recebeu em bônus para o ano será combinado com outros rendimentos auferidos e listados na caixa 1 do seu W-2 .
Quando chegar a hora de registrar seus impostos anuais, sua renda total, incluindo seu bônus, é tributada de acordo com sua taxa de imposto efetiva. Os empregadores retêm impostos sobre o seu salário ao longo do ano para pagar antecipadamente esse imposto em seu nome. Se você já teve o suficiente, não deverá nada. Se você reteve muito ou muito pouco, isso pode significar uma conta de impostos ou um reembolso.
Planejamento tributário facilitado
Ainda há tempo para fazer seus impostos corretamente com o imposto de arnês.
Visite o imposto de arnês
Retenção de impostos em bônus
Ao contrário da sua renda regular, o IRS lama bônus (e outras coisas como pagamento de indenização e comissão) em uma categoria chamada “salários suplementares.”[0]
Receita Federal . Guia tributário do empregador (circular E). Acesso em 7 de março de 2022.
E é aqui que a confusão se passa.
Seu empregador pode usar dois métodos diferentes para calcular a retenção no bônus. Em outras palavras, seu empregador escolhe como ele quer fazer as contas em seu salário. A maneira como esses números são crocados pode afetar duas coisas: quanto do bônus você realmente verá em seu salário e sua responsabilidade fiscal geral do ano.
Os dois métodos que o IRS permite o cálculo da retenção de bônus e outras formas de renda suplementar são o método percentual e o método agregado .
1. O método percentual
Se você receber um bônus separadamente do seu salário regular, seu empregador provavelmente estará usando o método percentual para calcular quanto impostos reterem seu bônus.
Seus bônus totais do ano são tributados a uma taxa fixa de 22% se estiverem abaixo de US $ 1 milhão.
Se seus bônus totais forem superiores a US $ 1 milhão, os primeiros US $ 1 milhão serão tributados em 22%e cada dólar sobre que é tributado a 37%. Seu empregador deve usar o método de porcentagem se o bônus for superior a US $ 1 milhão.
Como funciona:
Ryan recebe um bônus de US $ 2.000. Esse bônus é tributado em 22%, resultando em US $ 440 do bônus sendo retido por impostos.
$ 2.000 x 0.22 = $ 440.
Julia recebe US $ 1.5 milhões de bônus este ano. Os primeiros US $ 1 milhão são tributados em 22% e os US $ 500.000 restantes são tributados em 37%, resultando em US $ 405.000 retidos por impostos.
$ 1.000.000 x 0.22 = $ 220.000
$ 500.000 x 0.37 = $ 185.000
$ 220.000 + $ 185.000 = $ 405.000
Benefício: o benefício desse método de porcentagem é que é relativamente fácil para o empregador, então você costuma ver os impostos retidos dessa maneira em bônus.
Desvantagem: a desvantagem desse método é que a taxa de imposto efetiva da maioria das pessoas não é 22%. Se você estiver em uma faixa de imposto mais alta, há uma chance de que não tenha sido retido o seu bônus suficiente por impostos, o que pode levar a uma conta de imposto surpresa no final do ano. Por outro. Isso significa que mais do seu bônus será retido, mas você pode obter um reembolso de imposto quando arquivar.
2. O método agregado
O método agregado é a segunda maneira de os empregadores podem calcular os impostos retidos em um bônus. Isso geralmente ocorre quando seu empregador agrupa seu bônus e salários regulares em um salário.
Seu bônus e sua renda/salário regular são combinados em um salário.
Seu departamento de folha de pagamento reter impostos sobre todo o pagamento agregado na mesma taxa. Essa taxa de retenção depende do seu status de arquivamento e das informações que você forneceu no seu W4.
Como funciona:
Michael’s status de arquivamento é único. Seus salários regularmente quinzenais são de US $ 2.000. Durante esse período de pagamento, ele também recebeu um bônus de US $ 550, que seu empregador agrupou com sua renda regular.
US $ 2.000 (salários regulares) + US $ 550 (bônus) = US $ 2.550 ganhos totais quinzenais.
De acordo com a tabela de retenção de salários do IRS, [0]
O salário de US $ 2.550 de Michael desencadeia uma retenção padrão de US $ 267.
Benefício: embora não seja perfeito, o método agregado tem uma chance melhor de garantir que você esteja retendo o suficiente para cobrir seu passivo tributário. Tradução: lá’é uma chance menor de uma conta de imposto surpresa por causa de seu bônus.
Desvantagem: requer mais trabalho para o empregador calcular – e ainda é possível reter demais, o que pode significar uma mordida maior do seu salário do que o necessário. Mas, pelo lado positivo, oferece uma chance melhor de ter uma retenção precisa para o ano, ou possivelmente um reembolso.
Agregado vs. Método percentual
O ponto principal é que nem o agregado nem o método percentual são uma ciência exata. Independentemente do método de cálculo, fique de olho nas suas retenções totais para o ano se você receber um bônus. Se você tiver uma sensação para qual será sua renda total, poderá mexer com o seu W-4 e ajustar sua retenção para sair à frente das coisas antes do tempo de imposto.
Como minimizar o impacto tributário de um bônus
1. Revise seu W-4
Como os bônus podem ocorrer em qualquer momento durante o ano, eles são adicionados ao seu salário aos poucos. E isso pode inflar seus ganhos ou até mesmo empurrar uma parte de sua renda para uma nova faixa de impostos, aumentando sua responsabilidade tributária.
Antes ou depois que seu bônus for pago, pode valer a pena fazer um pouco de manutenção no seu formulário W-4 para ajustar suas reteias. Imaginar quanto para reter pode ser complicado, mas nossa calculadora W-4 pode ajudá-lo a entender se você está na pista de devo, obter um reembolso ou zero fora do seu passivo tributário. Um pouco de brincadeira pode ajudar bastante a manter uma conta de imposto afastada.
2. Verifique se o seu bônus é realmente tributável
Verifique se o bônus que você está recebendo é realmente . um bônus. O IRS tem regras sobre o que considera tributáveis. Coisas como ingressos ocasionais para eventos, presentes de feriado, dinheiro para refeições enquanto trabalham horas extras, flores, livros e outros benefícios intermitentes de franjas de baixo valor são geralmente consideradas não. [0]
Receita Federal . De minimis binge benefícios. Acesso em 7 de março de 2022.
Mas uma vez que seu empregador bifurca o dinheiro, oferece um cartão-presente ou entrega de um presente de alto valor, as coisas ficam mais obscuras. Verifique com um profissional tributário, se você não tiver certeza sobre as implicações fiscais de um presente ou prêmio.
3. Dedução de taxas
As deduções fiscais são uma das maneiras mais conhecidas de diminuir sua receita tributável e ajudá-lo a compensar parte de sua responsabilidade tributária. A maioria dos contribuintes toma a dedução padrão, mas se suas despesas dedutíveis de impostos individuais-como custos médicos, doações ou juros hipotecários não reimburgados-somam mais do que a dedução padrão, a discussão pode ajudá-lo a aparar sua receita tributável e economizar em sua conta de impostos.
4. Contribuir para uma conta com vantagem de impostos
No que diz respeito às estratégias de mitigação de impostos, esta pode ser uma vitória para a maioria das pessoas.
Se você não tiver’t atinge no seu limite de contribuição anual em um plano com vantagem de impostos, como o seu 401 (k), hsa ou um IRA tradicional, considere usar seu bônus para uma contribuição qualificada. Como o dinheiro que você investiu nessas contas é antes dos impostos, pode diminuir sua receita tributável, além de colocar seu salário suado em direção a uma meta de poupança de longo prazo.
5. Adiar seu bônus
Algumas pessoas também podem pedir ao empregador que adie o bônus até o ano seguinte. É importante ressaltar que isso não elimina os impostos devidos – apenas prejudica o pagamento de impostos até uma data posterior. Essa estratégia poderia fazer sentido se:
Você acha que seu bônus levará uma parte da sua renda para uma faixa de imposto mais alta e precisa de tempo extra para economizar para os impostos que você pode dever.
Você acha que sua renda total no próximo ano será menor que o ano atual, o que pode diminuir sua responsabilidade tributária.
Porque essa pode ser uma estratégia complicada de navegar, consulte um profissional tributário para garantir que seja a chamada certa para sua imagem financeira.
Sobre o autor: Sabrina Parys é especialista em gerenciamento de conteúdo na Nerdwallet. Consulte Mais informação
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Como os bônus são tributados
Trabalhar duro o ano todo para ajudar sua empresa a cumprir suas metas anuais merece uma recompensa, e você definitivamente ganhou esse bônus. Mas os bônus contam para sua renda para o ano, então eles estão sujeitos a imposto de renda. Continue lendo para saber quanto impostos você pode esperar pagar sobre seu bônus – e por dicas sobre a redução de sua responsabilidade tributária.
ÍNDICE
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Takeaways -chave
• Se o seu empregador lhe emitir uma verificação de bônus independente, seu bônus estará sujeito à taxa fixa de 22% na fonte se for US $ 1 milhão ou menos para 2022. Se o seu bônus exceder US $ 1 milhão, os primeiros US $ 1 milhão estarão sujeitos à taxa fixa de 22% na fonte e o valor acima de US $ 1 milhão estará sujeito a uma taxa fixa retida na fonte de 37%.
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• Os bônus também podem estar sujeitos a impostos de renda estaduais. Essas taxas de imposto variam de acordo com o estado.
• Você pode ter que pagar o 1.45% de imposto do Medicare sobre seu bônus mais os 6.2% de imposto de segurança social sobre o valor de seus salários, incluindo o seu bônus, abaixo do limite de segurança social de US $ 147.000 (ano fiscal de 2022).
Impostos federais e estaduais
Enquanto os bônus estão sujeitos a imposto de renda, o IRS não’t considere -os salários regulares. Em vez disso, seu bônus conta como salário suplementar e pode estar sujeito a diferentes regras de retenção federal. Quanto seu empregador retém do seu bônus depende de vários fatores, mas geralmente se o seu bônus for igual ou inferior a US $ 1 milhão, seu bônus estará sujeito a uma taxa fixa retida de 22% na fonte.
Exemplo: Se você receber um bônus de US $ 6.000 para o ano, provavelmente terá US $ 1.320 retido em impostos federais a serem enviados ao IRS (US $ 6.000 x .22 = $ 1.320).
Seu bônus também pode estar sujeito a impostos estaduais, embora a taxa de retenção varie dependendo do seu estado.
Se você receber um bônus muito grande – com US $ 1 milhão – terá 22% de imposto federal retido no primeiro milhão, então 37% em fundos de bônus acima do primeiro milhão.
Exemplo: Se você recebeu um bônus de US $ 2 milhões, pagaria US $ 590.000 em retenção de impostos federais.
- US $ 1.000.000 x .22 = US $ 220.000 impostos sobre o primeiro milhão
- US $ 1.000.000 x .37 = $ 370.000 Imposto sobre o segundo milhão
- $ 220.000 + $ 370.000 = US $ 590.000 TOTAL
Outros passivos fiscais
Em alguns casos, você pode ter passivos fiscais adicionais sobre a renda do seu bônus. Por exemplo, você provavelmente terá que pagar:
- O 6.2% Imposto sobre o Seguro Social sobre todos os seus salários, incluindo o seu bônus que fica abaixo do limite de Seguridade Social de US $ 147.000 para o ano fiscal de 2022.
- O 1.45% de imposto do Medicare.
Dica Turbotax: Para reduzir sua responsabilidade tributária, você pode investir seu bônus em seu 401 (k) ou IRA. Se você espera se aposentar ou fazer um corte salarial no próximo ano fiscal, poderá pedir ao seu empregador que adie seu bônus até que esse ano comece, para que seja tributado a uma taxa mais baixa.
Atendendo ao seu passivo fiscal
Quando se trata de pagar impostos sobre seu bônus, seu empregador tem duas opções: o método percentual ou o método agregado.
O método percentual é mais simples – seu empregador emite seu bônus e retenha impostos à taxa fixa de 22% – ou a taxa mais alta se seu bônus for superior a US $ 1 milhão.
O método agregado é usado quando seu empregador emite seu bônus com seu pagamento de salário regular e usa o valor total para calcular o valor da retenção. Por exemplo, se você normalmente reter 35% do seu pagamento por imposto de renda, o valor da retenção do seu bônus também seria de 35%.
Usar o método agregado não significa que você realmente precisa pagar mais impostos sobre seu bônus. Você provavelmente se qualificaria para um reembolso para reter muito dinheiro dos impostos. Mas isso significa que você pode ver menos dinheiro do seu bônus adiantado.
Use esta calculadora de tributação de bônus para descobrir quanto imposto você pagaria sobre o valor do seu bônus usando qualquer método, para que você possa saber exatamente quanto dinheiro espera.
Abaixando seus passivos fiscais
Embora você não possa evitar pagar os impostos sobre seu bônus completamente, você pode usar seus fundos de bônus com sabedoria para reduzir o quanto você deve no tempo de imposto. Use os fundos para investir no seu 401 (k) ou IRA para obter um intervalo de impostos.
E se você espera fazer um corte salarial no próximo ano – por exemplo, se estiver pronto para se aposentar – pegue seu empregador para adiar seu bônus até o ano fiscal seguinte para diminuir sua responsabilidade fiscal geral.
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Eis por que seu bônus é tributado tão alto
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Este artigo foi revisado por Lisa Niser, EA, um agente inscrito e consultor tributário.
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- Seu bônus é considerado “renda suplementar” pelo IRS e tratada de maneira diferente na hora dos impostos.
- Os impostos serão retidos do seu bônus de acordo com o método percentual ou o método agregado.
- Você pode compensar alguns dos impostos com deduções.
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Em um dos meus primeiros empregos, recebi um bônus anual.
Eu não me lembro dos números.
O que me lembro, no entanto, é como eu estava surpreso ao ver como muito menos Recebi do que o número que me disseram na minha revisão de final de ano. Obrigado, impostos.
Eu sei que não sou o único confuso com o caso do bônus que faltava, por isso procurei a contadora pública certificada Lisa Greene-Lewis, da Turbotax, para perguntar: meu bônus é tributado mais alto do que meu pagamento regular?
Por que os bônus são tributados tão altos?
Os bônus são tributados fortemente por causa do que é chamado de “renda suplementar.”Embora todos os seus dólares ganhos sejam iguais no tempo de imposto, quando os bônus são emitidos, eles são considerados renda suplementar pelo IRS e mantidos em uma taxa de retirada mais alta.
Provavelmente é essa retenção que você está percebendo em um cheque de bônus encolhido. Os empregadores recebem impostos do seu cheque de uma de duas maneiras:
O método percentual. Este é o método que seu empregador usará se, como eu, você receber seu dinheiro de bônus em um cheque separado do seu salário. Sua empresa simplesmente retém o imposto em um apartamento de 22% (se mais de US $ 1 milhão, a maior taxa de imposto de renda para o ano é usada, atualmente em 37%), para manter as coisas fáceis no fim deles. Este método também se aplica a outros tipos de renda que são considerados suplementares, como pagamento de indenização, comissões, ao longo do tempo, etc.
O método agregado. Este é o método que seu empregador usará se seu bônus for adicionado a um salário regular. Seu empregador reter o imposto do seu bônus mais seus ganhos regulares de acordo com o que você compartilhou com seu empregador no seu W-4. Como você está recebendo mais dinheiro do que o habitual, seu empregador reter mais dinheiro do que o normal.
De fato, o IRS fornece uma calculadora útil que descobre a retenção de impostos sobre sua renda, para que você possa se preparar antes do tempo. Greene-Lewis diz que, em alguns casos, dependendo da sua renda e taxa de imposto, você pode realmente receber parte desse dinheiro na forma de um reembolso de imposto.
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Você pode compensar um grande bônus com deduções fiscais
Se seu bônus for apenas algumas centenas de dólares, não há muito que você possa fazer sobre os impostos. Se você receber uma quantia considerável de dinheiro, você terá algumas opções.
“Talvez você possa aumentar sua economia de aposentadoria”, ou, se você especificar, pode doar para sua instituição de caridade favorita e obter uma dedução, Greene-Lewis sugere.
“Se você possui uma casa”, diz Greene-Lewis, “talvez você possa pagar sua hipoteca e obter uma dedução maior ou pagar antecipadamente seus impostos sobre a propriedade”, embora isso esteja sujeito às limitações do imposto (sal) (sal) do estado (SALT). Embora nenhuma dessas opções permita que você mantenha mais dinheiro com seu bônus, eles fornecem incentivos fiscais que podem compensar o imposto sobre seu bônus.
Você também pode considerar adiar seu bônus para um novo ano fiscal
Enquanto algumas pessoas recebem seus bônus em janeiro ou fevereiro, outros os recebem nas férias. “Muito tempo que os empregadores gostam de pagar bônus de férias em dezembro, porque podem escrever isso se seus livros fecharem em 31 de dezembro”, explica Greene-Lewis.
Se esse é o plano para você, e seu bônus é grande o suficiente para empurrá -lo para outra faixa de impostos, você também pode perguntar se sua empresa adiará o pagamento do seu bônus para o Ano Novo.
Isso é útil se você espera que sua renda diminua no ano novo, ou se você espera que suas deduções aumentem substancialmente o suficiente para compensar os impostos – por exemplo, se você está planejando comprar uma casa.
Embora você pense, logicamente, que os funcionários podem ser melhor atendidos por impostos por bônus graduais pagos por uma série de salários ou por um simples aumento que prende em dinheiro extra durante todo o ano, Greene-Lewis diz que a capacidade de uma empresa de pagar os livros é determinada entre o tempo em que termina sua contabilidade para o ano e quando fecha oficialmente o fechamento.
Em alguns casos, esses bônus precisam ser pagos antes que esse ano seja fechado. Como uma empresa não sabe o quanto pode pagar até o último minuto possível, os funcionários acabam recebendo somas caroços.
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Libby Kane, Cfei
Editor executivo, Insider Finance Personal
Libby Kane, CFEI, é a editora executiva do Personal Finance Insider, a seção de finanças pessoais do Insider que incorpora parcerias de afiliados e comércio nas notícias, insights e conselhos sobre os leitores de insider já conhecem e amam. Ela possui a certificação Certified Financial Education Instructor (CFEI) emitida pelo Conselho Nacional de Educadores Financeiros. Para 2021 e 2022, ela é membro do Comitê Insider, um grupo focal de equipes que trabalha para tornar o Insider um lugar ainda melhor para trabalhar. Anteriormente no Insider, ela supervisionou equipes, incluindo estratégia, carreiras e vida executiva. Her team at Insider has tackled projects including: • Women of Means, a series about women taking control of their finances • Inside the Racial Wealth Gap, an exploration of the causes, effects, and potential solutions of the racial wealth gap in the US (finalist, Drum Award, “Editorial Campaign of the Year,” 2021) • Strings Attached, a series of essays from people who have left insulated communities and how that journey affected their relationship with money • Master Your Money, a year-long guide for millennials on how to take control of their finances (first runner up, Drum Award, “Best Use of Social Media,” 2022) • The Road to Home, a comprehensive guide to buying your first house (silver award winner, National Association of Real Estate Editors, “Best Multi-Platform Package or Series – Real Estate,” 2022) Personal Finance Insider also rates, explains,e recomenda produtos e serviços financeiros, seja o melhor cartão de crédito de viagem, os melhores aplicativos de investimento ou as melhores companhias de seguros de proprietários de imóveis. Fora das finanças pessoais, ela escreveu sobre tudo, desde por que as crianças chinesas são tão boas em matemática ao negócio de cães a verdades duras sobre a idade adulta. Em setembro de 2016, ela ajudou a lançar a Insider Holanda em Amsterdã. Ela está sempre interessada em pesquisas, gráficos e pessoas: pesquisas novas e interessantes, gráficos convincentes e outros visuais e pessoas que estão dispostas a compartilhar os detalhes de suas impressionantes realizações e estratégias financeiras. Antes de ingressar na empresa em março de 2014, ela foi a editora associada da Learnvest, cobrindo finanças pessoais e comportamentais. Se você tem algo a compartilhar, entre em contato com [email protected]. Saiba mais sobre como o Insider Finance Personal escolhe, taxas e abrange produtos e serviços financeiros » Inscreva -se para obter boletim de e -mail gratuito do pessoal Finance Insider em sua caixa de entrada »
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Bônus de final de ano estão chegando: Don’ficar surpreso como eles’é tributado
Você pode ter recebido um certo valor de bônus no ano passado, mas um pedaço dele vai para o tio Sam.
Publicado na quarta -feira, 22 de fevereiro de 2023
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Catherine McQueen | Momento | Getty Images
Se você espera um bônus de final de ano a partir de 2022, esses tipos de bônus geralmente são pagos nos primeiros meses do ano novo-o que significa que o ganho de dinheiro pode estar atingindo sua conta bancária a qualquer momento, se ainda não o fez.
Mas enquanto você foi informado de um certo número de bônus, o valor que você realmente receberá será menor graças aos impostos. Abaixo, o CNBC Select quebra como seu bônus é tributado pelo governo federal e o que fazer com esse dinheiro extra.
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Como seu bônus é tributado
Porque o IRS considera os bônus da empresa “renda suplementar”, eles são tributados como qualquer outra receita que você obtém. Outros tipos de pagamento que se enquadram na categoria de renda suplementar incluem comissões, pagamento de horas extras, dicas, indenização e pagamento por folga acumulada não utilizada.
Os impostos federais podem ser mantidos a partir de seu bônus de duas maneiras: o método de porcentagem ou o método agregado. (E lembre -se de que seu bônus também pode ser suscetível aos impostos estaduais, independentemente de qual método é usado para reter impostos federais.)
O método percentual
Com o método de porcentagem, você recebe uma verificação de bônus separada em relação a adicioná -lo ao seu salário normal. No nível federal, bônus de até US $ 1 milhão são tributados em 22%, enquanto qualquer bônus mais de US $ 1 milhão é tributado em 37%.
O método agregado
Com o método agregado, seu bônus é adicionado ao seu salário regular. Como o pagamento regular e o salário de bônus são combinados, o valor do imposto retirado é nesse maior montante fixo devido à maneira como seu salário anual e, portanto, sua faixa de imposto é calculada nesse salário.
Um exemplo hipotético de como seu bônus é tributado
Vamos supor que você espera receber um bônus de final de ano de US $ 5.000 para 2022. Se o seu empregador usar o método de porcentagem, esse US $ 5.000 é tributado em 22% e você recebe um cheque de bônus por US $ 3.900.
Usar o método agregado torna as coisas um pouco mais complicadas. Digamos que seu salário bruto anual seja de US $ 80.000 – elevando seu salário padrão quinzenal para cerca de US $ 3.077, assumindo 26 períodos de pagamento. Como um único contribuinte de arquivamento, seu salário bruto anual atinge você na faixa federal de 22%.
Seu chefe oferece um bônus de US $ 5.000, mas paga usando o método agregado. Isso significa que seu próximo salário seria de US $ 8.077 bruto (seu pagamento normal + seu bônus). E embora o bônus seja apenas um pagamento único, seu empregador calcula suas retenções federais de impostos que o salário como se você ganhasse US $ 8.077 a cada salário. A suposição aqui é que sua renda anualizada é maior do que realmente é, explica Ryan Losi, um CPA da empresa de contabilidade PiASSCIK. Em outras palavras, o método agregado pressupõe que você faça um bruto anual de cerca de US $ 210.000.
Portanto, apenas por um salário, seus US $ 8.077 estão sujeitos a uma taxa retida de 32% (a taxa que se aplica a um único arquivador que ganha US $ 210.000 por ano) em vez de 22% (a taxa que se aplica a um único arquivador que ganha US $ 80.000 por ano). A boa notícia é que você pode receber um reembolso do IRS depois de registrar seus impostos para compensar a retenção excessiva, mas isso significa ver menos dinheiro inicial do seu bônus.
Para quem recebe seu bônus de 2022 no final do ano nos primeiros meses de 2023, pense em maneiras de compensar esse lucro tributável quando registrar uma devolução no próximo ano. Por exemplo, doar para caridade ou contribuir para uma conta poupança de aposentadoria se qualificará como uma dedução de impostos que pode reduzir o quanto você deve.
Se você recebeu seu salário de bônus em 2022, poderá estimar sua retenção antes de registrar sua declaração de imposto este ano usando a calculadora retida na fonte do IRS. Arquive seus impostos gratuitamente em serviços tributários on -line como TurboTax, a melhor escolha da CNBC Select para o melhor software tributário.
