As 4 principais bandeiras vermelhas que desencadeiam uma auditoria do IRS

Resumo:

As auditorias do IRS podem ocorrer mesmo após a emissão de um reembolso de imposto. O IRS tem autoridade para auditar as declarações de impostos apresentadas nos últimos três anos e, em alguns casos. No entanto, as auditorias são relativamente raras, com apenas uma pequena porcentagem de retornos dos contribuintes sendo auditados a cada ano. Este artigo explora os principais fatores que podem desencadear uma auditoria do IRS e fornece respostas para perguntas comuns sobre o processo de auditoria.

Questões:

1. O IRS pode auditá -lo depois de emitir um reembolso?

Sim, o IRS ainda pode auditar as declarações de impostos, mesmo após a emissão de um reembolso, desde que se enquadre no estatuto de limitações.

2. Quão longe o IRS pode retornar?

O IRS geralmente pode auditar as declarações de impostos apresentadas nos três anos anteriores. Em alguns casos, eles podem auditar devoluções arquivadas ainda mais distantes, mas normalmente não mais do que os seis anos anteriores.

3. Quais são algumas das principais tocas sobre auditorias do IRS?

– As declarações fiscais podem ser auditadas mesmo após a emissão de um reembolso.

– Apenas uma pequena porcentagem de você.S. Os retornos dos contribuintes são auditados a cada ano.

– O IRS pode auditar retornos por até três anos fiscais anteriores e, em alguns casos, ainda mais.

– Se uma auditoria resultar em aumento da responsabilidade tributária, você também poderá estar sujeito a multas e juros.

– Revendo seu retorno cuidadosamente antes de arquivar pode ajudar a minimizar as chances de ser auditado.

4. O que é uma auditoria tributária?

Uma auditoria tributária envolve inspecionar sua declaração de imposto por um representante do IRS. O objetivo é identificar erros ou discrepâncias que possam ter feito você pagar seus impostos. As auditorias também podem ser solicitadas se suspeita de fraude fiscal.

5. Como as declarações fiscais são selecionadas para auditorias?

As declarações fiscais podem ser selecionadas para auditorias por meio de seleção aleatória e triagem de computador ou exames relacionados. A seleção aleatória envolve a comparação do retorno do contribuinte contra as normas estatísticas para retornos semelhantes. Os exames relacionados podem ocorrer se o retorno envolver problemas ou transações com outros contribuintes cujos retornos foram selecionados para auditoria.

6. Como o IRS realiza auditorias fiscais?

O IRS realiza principalmente auditorias fiscais por correio ou entrevistas pessoais nos escritórios locais do IRS, ou eles podem visitar seu negócio ou casa para obter auditorias de campo.

7. O que pode desencadear uma auditoria tributária?

Embora as auditorias sejam relativamente raras, existem algumas bandeiras vermelhas comuns que podem aumentar a probabilidade de ser auditado:

– Ganhando uma renda mais alta.

– Não relatando toda a renda.

– Tomando deduções excessivas.

– Sendo autônomo e relatando renda ou perdas irregulares.

8. Que ações devem ser tomadas se a renda não tiver sido relatada?

Se alguma renda não tiver sido relatada em sua declaração de imposto de renda, é importante registrar um retorno alterado o mais rápido possível. Isso ajudará você a evitar penalidades e juros.

9. Pode reivindicar a dedução do escritório em casa acionar uma auditoria?

Ao contrário da crença popular, alegando que a dedução do escritório em casa não aciona automaticamente uma auditoria. No entanto, se outras bandeiras vermelhas estiverem presentes em seu retorno, isso poderá aumentar as chances de ser auditado.

10. Como você pode minimizar as chances de ser auditado?

Analisando sua declaração de imposto cuidadosamente antes de arquivar, garantir relatórios e documentação precisos e evitar bandeiras vermelhas em potencial pode ajudar a minimizar as chances de ser auditado.

Conclusão:

As auditorias do IRS podem ocorrer mesmo após a emissão de um reembolso de imposto, e existem várias bandeiras vermelhas que podem desencadear uma auditoria. Estar ciente desses gatilhos e tomar precauções pode ajudar a minimizar as chances de ser auditado. É importante relatar com precisão renda, deduções e qualquer outra informação relevante sobre sua declaração de imposto de renda para evitar possíveis multas e juros.

As 4 principais bandeiras vermelhas que desencadeiam uma auditoria do IRS

Se você foi auditado, o que acontece a seguir depende do que a auditoria aparece (ou não). As auditorias fiscais podem resultar em correções ou correções com um contribuinte devido a mais ou ter direito a um reembolso maior – embora o último seja raro.

O IRS pode auditá -lo após um reembolso?

Andriy Blokhin tem mais de 5 anos de experiência profissional em contabilidade pública, investimento pessoal e como auditor sênior da Ernst & Young.

Atualizado em 10 de janeiro de 2022

Revisados ​​pela

Revisado por Ebony Howard

Ebony Howard é um contador público certificado e um especialista em impostos do QuickBooks Proadvisor. Ela está na profissão contábil, de auditoria e tributária há mais de 13 anos, trabalhando com indivíduos e uma variedade de empresas nas indústrias de assistência médica, bancária e contabilidade.

Embora você possa assumir que não pode ser auditado se já recebeu dinheiro de volta de seus impostos, isso é um equívoco. Você pode.

O u.S. O Internal Revenue Service (IRS) pode auditar as declarações de impostos, mesmo depois de emitir um reembolso de impostos a um contribuinte. De acordo com o Estatuto de Limitações, o IRS pode auditar as declarações de impostos apresentadas nos três anos anteriores. Em certos casos em que um erro significativo é identificado, o IRS pode auditar as devoluções arquivadas ainda mais distantes do que isso, mas normalmente não mais do que os seis anos anteriores de seis anos.

Takeaways -chave

• Suas declarações fiscais podem ser auditadas mesmo depois de receber um reembolso.
• Apenas uma pequena porcentagem de você.S. Os retornos dos contribuintes são auditados a cada ano.
• O IRS pode auditar retornos por até três anos fiscais anteriores e, em alguns casos, voltam ainda mais longe.
• Se uma auditoria resultar em aumento da responsabilidade tributária, você também poderá estar sujeito a multas e juros.
• Revendo seu retorno cuidadosamente antes do arquivamento pode ajudar a minimizar as chances de ser auditado.

O que é uma auditoria tributária?

Todos os anos, o IRS seleciona inúmeras declarações fiscais para auditorias. Este processo envolve essencialmente que seu retorno inspecionado por um representante do IRS. A pessoa que verifica seu retorno pode estar procurando erros ou discrepâncias que possam ter causado você a pagar seus impostos. As auditorias também podem ser solicitadas se suspeita de fraude fiscal.

Segundo o IRS, 509.917 retornos foram escolhidos para uma auditoria no ano fiscal de 2020. Isso resultou em US $ 12.9 bilhões em imposto adicional recomendado. As declarações fiscais podem ser selecionadas para uma auditoria, independentemente de um contribuinte ter recebido um reembolso. As declarações de impostos selecionadas para auditorias são escolhidas por dois motivos:

1. Seleção aleatória e triagem de computador. Alguns retornos são escolhidos para auditoria com base em uma fórmula estatística. O IRS compara o retorno do contribuinte contra “normas” para retornos semelhantes nesses casos. O retorno pode ser auditado se for notavelmente diferente ou se destacar como um outlier.
2. Exames relacionados. O IRS pode selecionar um retorno para auditoria se envolver problemas ou transações com outros contribuintes – como parceiros de negócios ou investidores – cujas devoluções foram selecionadas para auditoria.

O IRS conduz principalmente suas auditorias fiscais por correio ou entrevistas pessoais nos escritórios do IRS local ou “no campo” no seu negócio ou em casa.

O que pode desencadear uma auditoria tributária?

Embora suas chances de serem direcionadas para uma auditoria sejam relativamente baixas (menos de meio por cento dos retornos individuais são auditados), alguns retornos têm maior probabilidade de serem examinados do que outros.

O IRS não especifica exatamente por que escolhe alguns retornos para auditorias e não outros. Novamente, vale a pena notar que algumas seleções são feitas totalmente aleatórias, o que significa que você pode ter um retorno perfeitamente preciso e ainda ser auditado.

Mas se você está se perguntando o que pode aumentar suas chances de ser auditado, aqui estão algumas bandeiras vermelhas comuns que podem levar o IRS a dar uma olhada mais de perto em seu retorno.

Ganhando uma renda mais alta

Ser um ganhador mais alto pode funcionar contra você na hora do imposto, se o IRS suspeitar que você está tentando cortar cantos e minimizar sua responsabilidade tributária. Para os anos fiscais de 2017 e 2016 (os dados disponíveis mais recentes), os contribuintes que ganham US $ 1 milhão ou mais tiveram uma chance muito maior de serem auditados do que aqueles que ganham menos de US $ 1 milhão. A tendência não mostrou para 2018, mas os examinadores ainda podem estar revisando os retornos, e os dados completos podem não estar no ano.

Não relatando toda a sua renda

Se você trabalha como contratado independente, recebeu ganhos de jogo ou loteria no ano anterior ou experimentou outra renda inesperada, não relatar essas coisas em seu retorno pode desencadear uma auditoria.

Se você não relatar alguma receita ao registrar seu retorno, deve registrar um retorno alterado o mais rápido possível. Você precisará pagar os impostos devidos, e isso pode ajudar a evitar multas e juros.

Deduções excessivas

Tomar deduções pode ajudar a reduzir sua receita tributável para o ano e potencialmente aumentar seu reembolso. Mas se parece que você está fazendo deduções (ou créditos fiscais) para os quais você não tem direito – ou suas deduções parecem incomumente altas – que podem levar o IRS a revisar sua devolução.

Sendo autônomo

Autônomo significa que você pode ter renda irregular ou aquilo-em vez de relatar receita-você está relatando perdas de negócios. Se seus retornos de trabalho por conta própria mostrarem padrões incomuns com renda ou perdas, o IRS pode querer verificar se o seu relatório de impostos é preciso.

Ao contrário da crença popular, alegando que a dedução do Ministério do Interior não resultará automaticamente em uma auditoria (lembre -se de que a maioria das pessoas agora trabalha em casa ou tem um escritório em casa). O IRS tornou mais fácil deduzir as despesas do escritório em casa usando um método simplificado.

Usando números redondos

Você pode assumir que é mais fácil apenas arredondar ou descer ao relatar receitas ou despesas, mas isso é um não-não. O IRS pode levantar uma sobrancelha se o seu retorno estiver cheio de números redondos, pois pode parecer que você está adivinhando como suas receitas ou despesas foram realmente.

E se o seu retorno for auditado depois de receber um reembolso?

Se você foi auditado, o que acontece a seguir depende do que a auditoria aparece (ou não). As auditorias fiscais podem resultar em correções ou correções com um contribuinte devido a mais ou ter direito a um reembolso maior – embora o último seja raro.

Se você deve impostos após uma auditoria, é do seu interesse pagar o mais rápido possível. O IRS pode avaliar uma penalidade de falha de pagar se você não pagar prontamente e os juros podem acumular. Se você não tiver dinheiro para pagar integralmente, entre em contato com o IRS para discutir a criação de um contrato de parcelamento para pagar seus impostos pendentes ao longo do tempo.

Estatuto de limitações para auditorias fiscais

Enquanto o IRS tenta auditar as declarações de impostos assim que forem arquivadas, não é incomum receber um aviso de auditoria sobre questões fiscais que remontam a alguns anos. Existe um estatuto de limitações por quanto tempo o IRS precisa impor impostos adicionais – normalmente três anos após o retorno de vencimento ou ser arquivado, dependendo do que é posterior.

Se uma emissão tributária não for resolvida dentro do tempo permitido pelo estatuto de limitações, o IRS poderá pedir a um contribuinte que estenda o estatuto por tempo adicional. Um contribuinte pode recusar tal solicitação, forçando o IRS a fazer sua determinação tributária com base apenas nas informações disponíveis.

Quanto tempo leva uma auditoria?

Enquanto o IRS tem três anos para auditar seu retorno, a maioria das auditorias encerra em um ano. A quantidade exata de tempo depende do tipo de auditoria (e.g., As auditorias de email tendem a se mover mais rápido que as auditorias do escritório), a complexidade dos problemas, a disponibilidade das informações que os solicitações do IRS, agendamento de disponibilidade e seu acordo ou desacordo com as descobertas.

Como você sabe que o IRS está auditando você?

Se o IRS decidir auditar ou “examinar” sua declaração de imposto, ele o notificará por e -mail. O IRS não inicia auditorias por telefone. Se você receber um telefonema dizendo que foi selecionado para uma auditoria, é muito provável que seja uma farsa.

Como o IRS conclui uma auditoria?

Segundo o IRS, uma auditoria pode ser concluída de uma de três maneiras:

• Sem mudança: isso acontece se você comprovar todos os itens que estão sendo revisados.
• Concordado: o IRS propõe mudanças e você entende e concorda com as mudanças.
• Discordou: o IRS propõe mudanças e você entende, mas discorda das mudanças.

E se eu não concordar com as descobertas de auditoria?

Se você for auditado e discordar das descobertas, poderá solicitar uma conferência com um gerente do IRS. O IRS oferece mediação, ou você pode registrar um recurso se houver tempo suficiente no estatuto de limitações.

A linha inferior

Você pode realmente ser auditado pelo IRS, mesmo que você já tenha recebido um reembolso de imposto. Se você é escolhido para uma auditoria, considere se deseja obter assistência de um profissional tributário para navegar no processo. Mais importante, seja rápido em responder aos pedidos de documentação ou outras informações do IRS para que a auditoria possa ser resolvida o mais rápido possível. Se você acabar tendo que pagar mais em impostos, tente pagar o mais rápido possível para minimizar as penalidades e os juros que você deve.

As 4 principais bandeiras vermelhas que desencadeiam uma auditoria do IRS

Certas bandeiras vermelhas em uma declaração de impostos certamente desenharão o escrutínio pelo IRS. Alguns são fáceis de evitar. Outros não podem ser ajudados.

ÍNDICE

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bandeiras vermelhas

O Internal Revenue Service usa uma combinação de processos automatizados e humanos ao selecionar quais declarações fiscais para auditar. Todas as declarações fiscais são comparadas com as normas estatísticas, e aquelas com anomalias passam por três camadas de revisão por pessoal.

As auditorias ocorrem por correio ou em reuniões nos contribuintes’ locais de negócios. Eles podem ser desagradáveis ​​e às vezes são inevitáveis. Certas bandeiras vermelhas certamente desenham escrutínio e algumas são fáceis de evitar – a renda não relatada, por exemplo. Outros, como alta renda, podem’não ser ajudado.

1. Não relatando toda a sua renda

A renda não relatada é talvez a bandeira vermelha mais fácil de evitada e, da mesma forma, o mais fácil de ignorar. Qualquer instituição que distribua um indivíduo’A renda de s denunciará ao IRS e quanto mais fontes de renda você tiver, maior a dificuldade em acompanhar.

As contas de corretagem antigas são comumente negligenciadas, assim como o Formulário 1099s e as distribuições de uma conta poupança da faculdade para pagar aulas.

• O IRS normalmente recebe uma cópia de todos os formulários fiscais que você faz, incluindo renda distribuída.
• O IRS corresponderá aos itens relatados a uma pessoa’s retornar. Se eles virem algo faltando, eles conduzirão automaticamente pelo menos uma auditoria de carta.

2. Quebrando as regras em contas estrangeiras

O Lei de conformidade tributária de conta estrangeira tem requisitos estritos de relatórios para contas bancárias estrangeiras.

• A lei exige que os bancos estrangeiros identifiquem os detentores de ativos americanos e forneçam informações ao IRS.
• Os indivíduos devem relatar ativos estrangeiros no valor de pelo menos US $ 50.000 no novo Formulário 8938.

Costumava ser você não’T terá que relatá -lo; você só tinha que verificar uma caixa que você tinha uma. Agora você precisa não apenas verificar a caixa, como também identificar a instituição e o maior valor em dólares que a conta foi no ano anterior.

Os regulamentos exigem abertura, o que, por sua vez, aumenta a probabilidade de uma auditoria. Que’s Por causa de uma percepção de que os contribuintes com contas estrangeiras estão tentando ocultar a renda no mar.

• Mas isso’S A Catch-22: A conformidade com a lei aumenta a probabilidade de uma auditoria, e a não conformidade pode resultar em penalidades duras e passivos legais significativos.

3. Desfocar as linhas nas despesas comerciais

O IRS dará uma olhada de perto para deduções excessivas de impostos comerciais.

• A agência usa códigos ocupacionais para medir quantidades típicas de viagem por profissão, e uma declaração de imposto que mostra 20% ou mais acima da norma pode dar uma segunda olhada.
• Além disso, veículos para levar para casa não estão’T considerado rigorosamente nos negócios, para que um objetivo específico deve acompanhar qualquer dedução relacionada ao veículo.

De um modo geral, o IRS pode ser rigoroso sobre a mistura de despesas comerciais e pessoais. As refeições de negócios podem ser permitidas, mas excedendo a norma ocupacional em uma grande quantia convida uma auditoria. As refeições de negócios muitas vezes podem ser uma linha borrada, por isso não se esqueça de documentar o que é e não é uma despesa pessoal.

4. Ganhando mais de US $ 200.000

No ano passado, o IRS auditou cerca de 1% daqueles que ganham menos de US $ 200.000, e quase 4% dos que ganham mais, de acordo com dados do IRS. Aumente o limite para US $ 1 milhão e a porcentagem de declarações de impostos auditadas aumenta para 12.5%.

Os mesmos padrões existem quando se trata de declarações fiscais de negócios: 1% das empresas com menos de US $ 10 milhões em ativos, em comparação com 17.6% acima desse limite.

É provável que a renda mais alta resulte em declarações fiscais mais complexas com maior probabilidade de conter gatilhos de auditoria. Mais importante, o IRS deseja maximizar o retorno do investimento, algo que a agência melhora a cada ano:

• $ 55.2 bilhões foram coletados por meio de atividades de execução no ano passado, um 63.Aumento de 8% desde 2001 sem se ajustar à inflação.
• Mas o pessoal de execução aumentou apenas 9.8% durante esse período.

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Auditorias do IRS

Uma auditoria do IRS é uma revisão/exame das contas e informações financeiras de uma organização ou indivíduo para garantir que as informações sejam relatadas corretamente de acordo com as leis tributárias e para verificar se o valor relatado de imposto está correto.

• Por que estou sendo selecionado para uma auditoria?
• Como sou notificado?
• Como o IRS conduzirá minha auditoria?
• O que eu preciso fornecer?
• Como sei se o IRS recebeu minha resposta?
• E se eu precisar de mais tempo para responder?
• Quão longe o IRS pode ir para auditar meu retorno?
• Quanto tempo leva uma auditoria?
• Quais são meus direitos?
• Como o IRS conclui uma auditoria?
• O que acontece quando você concorda com as descobertas de auditoria?
• O que acontece quando você não concorda com as descobertas de auditoria?

Por que estou sendo selecionado para uma auditoria?

A seleção para uma auditoria nem sempre sugere que há um problema. O IRS usa vários métodos diferentes:

• Seleção aleatória e triagem de computador – Às vezes, os retornos são selecionados com base apenas em uma fórmula estatística. Comparamos sua declaração de impostos contra “normas” para retornos semelhantes. Desenvolvemos essas “normas” a partir de auditorias de uma amostra aleatória estatisticamente válida de retornos, como parte do programa de pesquisa nacional que o IRS conduz. O IRS usa este programa para atualizar informações de seleção de retorno.
• Exames relacionados – Podemos selecionar seus retornos quando eles envolverem problemas ou transações com outros contribuintes, como parceiros de negócios ou investidores, cujos retornos foram selecionados para auditoria.

Em seguida, um auditor experiente analisa o retorno. Eles podem aceitá -lo; ou se o auditor observar algo questionável, eles identificarão os itens observados e encaminharão o retorno para a atribuição a um grupo de exames.

Observação: A apresentação de um retorno alterado não afeta o processo de seleção do retorno original. No entanto, os retornos alterados também passam por um processo de triagem e o retorno alterado pode ser selecionado para auditoria. Além disso, um reembolso não é necessariamente um gatilho para uma auditoria.

Como sou notificado?

Se sua conta for selecionada para auditoria, nós o notificaremos por e -mail. Não vamos iniciar uma auditoria por telefone.

Como o IRS conduzirá minha auditoria?

O IRS gerencia auditorias por carta ou através de um Entrevista pessoal Para revisar seus registros. A entrevista pode estar em um escritório do IRS (auditoria do escritório) ou na casa do contribuinte, no local de negócios ou no escritório do contador (auditoria de campo). Lembre -se, você será contatado inicialmente por correio. O IRS fornecerá todas as informações de contato e instruções na carta que você receberá.

Se conduzirmos sua auditoria por correio, nossa carta solicitará informações adicionais sobre determinados itens mostrados na declaração de imposto, como receitas, despesas e deduções detalhadas. Se você tiver muitos livros ou registros para enviar, pode solicitar uma auditoria presencial. O IRS fornecerá informações e instruções de contato na carta que você recebe.

Dependendo dos problemas da sua auditoria, os examinadores do IRS podem usar um desses guias de técnicas de auditoria para ajudá -los. Esses guias lhe darão uma idéia do que esperar.

O que eu preciso fornecer?

O IRS fornecerá uma solicitação por escrito para os documentos específicos que queremos ver. Aqui está uma lista de registros que o IRS pode solicitar.

O IRS aceita alguns registros eletrônicos produzidos pelo software tributário. O IRS pode solicitar aqueles em vez de ou além de outros tipos de registros. Entre em contato com seu auditor para determinar o que podemos aceitar.

A lei exige que você mantenha todos os registros que você usou para preparar sua declaração de imposto – por pelo menos três anos a partir da data em que a declaração de imposto foi arquivada.

Como sei se o IRS recebeu minha resposta?

Para qualquer serviço de entrega que você possa usar, sempre solicite confirmação de que o IRS o recebeu. Por exemplo, se você usar o Serviço Postal dos EUA, poderá solicitar um de seus serviços adicionais para garantir a confirmação da entrega.

E se eu precisar de mais tempo para responder?

Para auditorias realizadas por correio – fax sua solicitação por escrito para o número mostrado na carta do IRS que você recebeu. Se você não conseguir enviar a solicitação por fax, envie sua solicitação para o endereço mostrado na carta do IRS. Normalmente, podemos conceder uma extensão automática de 30 dias automática única. Entraremos em contato se não conseguirmos conceder sua solicitação de extensão. No entanto, se você recebeu um “aviso de deficiência” por correio certificado, não podemos conceder tempo adicional para você enviar a documentação de suporte. Você pode continuar trabalhando conosco para resolver sua questão tributária, mas não podemos estender o tempo que você tem para solicitar.S. Tribunal tributário além dos 90 dias originais.

Para auditorias realizadas por entrevista pessoal – Se sua auditoria estiver sendo conduzida pessoalmente, entre em contato com o auditor atribuído à sua auditoria para solicitar uma extensão. Se necessário, você pode entrar em contato com o gerente do auditor.

Quão longe o IRS pode ir para auditar meu retorno?

Geralmente, o IRS pode incluir devoluções apresentadas nos últimos três anos em uma auditoria. Se identificarmos um erro substancial, podemos adicionar anos adicionais. Normalmente não voltamos mais do que os últimos seis anos.

O IRS tenta auditar as declarações de impostos o mais rápido possível após serem arquivadas. Consequentemente, a maioria das auditorias será de devoluções apresentadas nos últimos dois anos.

Se uma auditoria não for resolvida, podemos solicitar a extensão do estatuto de limitações para o imposto de avaliação. O estatuto de limitações limita o tempo permitido para avaliar impostos adicionais. Geralmente é três anos após o devolução de um retorno ou ser arquivado, o que for mais tarde. Há também um estatuto de limitações para fazer reembolsos. Estender o estatuto oferece mais tempo para fornecer mais documentação para apoiar sua posição; solicitar um recurso se você não concordar com os resultados da auditoria; ou reivindicar um reembolso ou crédito de imposto. Ele também dá tempo ao IRS para concluir a auditoria e oferece tempo para processar os resultados da auditoria.

Você não precisa concordar em estender a data do estatuto de limitações. No entanto, se você não concordar, o auditor será forçado a fazer uma determinação com base nas informações fornecidas.

Você pode encontrar mais informações sobre como estender um estatuto de limitações na publicação 1035, estendendo o período de avaliação de impostos PDF ou do seu auditor.

Quanto tempo leva uma auditoria?

O comprimento varia dependendo do tipo de auditoria; a complexidade das questões; a disponibilidade de informações solicitadas; a disponibilidade de ambas as partes para agendar reuniões; e seu acordo ou desacordo com as descobertas.

Quais são meus direitos?

A publicação 1, seus direitos como contribuinte, explica seus direitos como contribuinte, bem como os processos de exame, apelação, coleta e reembolso. Esses direitos incluem:

• Um direito a tratamento profissional e cortês pelos funcionários do IRS.
• Um direito à privacidade e confidencialidade sobre questões fiscais.
• O direito de saber por que o IRS está pedindo informações, como o IRS a usará e o que acontecerá se as informações solicitadas não forem fornecidas.
• Um direito à representação, sozinho ou um representante autorizado.
• Um direito de apelar as desacordos, tanto dentro do IRS quanto antes dos tribunais.

Como o IRS conclui uma auditoria?

Uma auditoria pode ser concluída de três maneiras:

• Sem alteração: uma auditor.
• Concordou: uma auditoria em que o IRS propôs mudanças e você entende e concorda com as mudanças.
• Discordou: uma auditoria em que o IRS propôs mudanças e você entende, mas discorda das mudanças.

O que acontece quando você concorda com as descobertas de auditoria?

Se você concorda com as descobertas de auditoria, você será solicitado a assinar o relatório de exame ou um formulário semelhante, dependendo do tipo de auditoria conduzida.

Se você deve dinheiro, existem várias opções de pagamento disponíveis. Publicação 594, o processo de coleção do IRS PDF, explica o processo de coleta em detalhes.

O que acontece quando você não concorda com as descobertas de auditoria?

Você pode solicitar uma conferência com um gerente do IRS. O IRS também oferece mediação ou você pode registrar um recurso se houver tempo suficiente no estatuto de limitações.

7 razões pelas quais o IRS irá auditar você

Tina Orem é editora da Nerdwallet. Antes de se tornar uma editora, ela cobriu pequenas empresas e impostos no Nerdwallet. Ela é escritora e editora financeira há mais de 15 anos, e é formada em finanças, bem como mestrado em jornalismo e mestre em administração de empresas. Anteriormente, ela era analista financeira e diretora de finanças para várias empresas públicas e privadas. O trabalho de Tina apareceu em uma variedade de meios de comunicação locais e nacionais.

Atualizado em 28 de abril de 2023

Chris Hutchison
Editor de atribuição principal

Chris Hutchison ajudou a construir a operação de conteúdo da Nerdwallet e trabalhou em bancos, investimentos e impostos. Ele agora lidera uma equipe explorando novos mercados. Antes de ingressar na Nerdwallet, ele era editor e programador da ESPN e editor de cópias no San Jose Mercury News.

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Mais como esse impostos

O que é uma auditoria do IRS?

Uma auditoria do IRS é um exame ou revisão de suas informações e contas para garantir que você esteja relatando as coisas corretamente, seguindo as leis tributárias e que o valor do imposto relatado está correto. Em outras palavras, o IRS está simplesmente checando seus números para garantir que você não’T tem alguma discrepâncias em seu retorno.

Às vezes, as autoridades fiscais estaduais também fazem auditorias. Se você’estou dizendo a verdade, e toda a verdade, você não precisa se preocupar. Nada é inerentemente sinistro em uma auditoria ou auditoria estatal. No entanto, as pessoas que estão traindo conscientemente o sistema têm motivos para se preocupar.

Por que o IRS audita pessoas

O IRS realiza auditorias tributárias para minimizar o “Gap,” ou a diferença entre o que o IRS é devido e o que o IRS realmente recebe. Às vezes, uma declaração de imposto é selecionada para auditoria aleatoriamente, diz a agência. Outras vezes, o IRS pode auditá -lo porque seu retorno envolve transações com outro retorno auditado – como um investidor ou parceiro de negócios. [0]

Receita Federal . Auditorias do IRS. Acesso em 10 de abril de 2023.

Mas o IRS geralmente seleciona os contribuintes com base em atividades suspeitas.

Gatilhos comuns de auditoria do IRS

Aqui estão sete das maiores bandeiras vermelhas que provavelmente o aterram no assento quente de auditoria do IRS.

1. Comentando erros de matemática

Quando o IRS começa a investigar, “opa” isn’T ia cortar. Vestir’t cometendo erros. Isso se aplica a todos que devem registrar impostos. Vestir’t acidentalmente, escreva um 3 em vez de um 8. Vestir’T fico distraído e esqueça de incluir esse zero final. Erros acontecem, mas certifique-se de dobrar e verificar triplamente seus números se você’está fazendo seus próprios impostos. Você’será atingido por multas, independentemente de o seu erro ser intencional. Se sua matemática estiver um pouco instável, usando um bom software de preparação de impostos ou um preparador de impostos perto de você pode ajudar a evitar erros infelizes que podem levar a uma auditoria do IRS.

2. Não relatar alguma renda

Maneira fácil de marcar uma auditoria do IRS? Vestir’t Relatório parte da sua renda.

Deixar’s dizer você’RE Empregado pastor. Você pode ficar tentado a enviar apenas o formulário W-2 do seu trabalho de pastoreio e manter a receita freelance de escrever no seu formulário 1099 em sigilo.

Um 1099 relata renda não -salária de coisas como freelancer, dividendos de ações e juros. Um tipo de 1099, o 1099-NEC, normalmente relata valores pagos a contratados independentes.

Bem, adivinhe? O IRS já conhece a renda listada no seu 1099 porque a publicação enviou uma cópia, então’é apenas uma questão de tempo antes de descobrir sua omissão.

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3. Reivindicando muitas doações de caridade

Se você fez contribuições significativas para a caridade, você’Re elegível para algumas deduções merecidas . Este conselho é bom senso: Don’t Relatório doações falsas. Se você não for’T tem a documentação adequada para provar a validade de sua contribuição, não’t reivindique. Bem simples. Reivindicando US $ 10.000 em deduções de caridade sobre seu salário de US $ 40.000 provavelmente levantará algumas sobrancelhas.

4. Relatando muitas perdas em um Cronograma C

Este é para os trabalhadores autônomos. Se você é seu próprio chefe, pode ficar tentado a ocultar a renda arquivando despesas pessoais como despesas comerciais. Mas antes de escrever suas novas botas de esqui, considere a suspeita de que muitas perdas relatadas podem despertar. O IRS pode começar a se perguntar como seu negócio está ficando à tona. A publicação do IRS 535 tem detalhes. [0]

IRS . Publicação IRS 535. Acesso em 10 de abril de 2023.

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5. Deduzindo muitas despesas comerciais

Na mesma linha, que relatar muitas perdas está relatando muitas despesas. Para ser elegível para uma dedução, as compras devem ser 1) ordinárias e 2) necessárias para o seu negócio. Um artista profissional provavelmente poderia reivindicar tinta e pincéis porque esses itens atendem aos dois requisitos. Um advogado que pinta para se divertir e não’t Receio de lucro nas obras pode ter um problema. As perguntas a serem feitas são: a compra era comum e aceita no comércio ou nos negócios? Foi útil e apropriado para o comércio ou negócios?

6. Reivindicando uma dedução do escritório em casa

As deduções do escritório em casa estão repletas de fraude. Pode ser tentador dar a si mesmo deduções imerecidas para despesas que não’T tecnicamente se qualifica. O IRS define por pouco a dedução do escritório em casa como reservado para pessoas que usam parte de sua casa “exclusivamente e regularmente para o seu comércio ou negócio.” Isso significa que um escritório em casa pode se qualificar se você usá -lo para trabalho e apenas trabalho. Ocasionalmente, respondendo e -mails no seu laptop na frente da sua TV provavelmente não’t Qualifique sua sala de estar como um espaço de escritório dedutível. Reivindicar uma dedução do escritório em casa pode ser mais defensável se você tiver desencadeado uma seção de sua casa estritamente para fins de negócios. Seja honesto quando você relatar despesas e medidas.

7. Usando números agradáveis, arrumados e redondos

Com toda a probabilidade, os números no seu formulário 1040 e outros documentos fiscais não serão em intervalos simples e limpos de $ 100. Ao fazer seus cálculos, seja preciso e evite fazer estimativas. Ao redor do dólar mais próximo, não da centena mais próxima. Diz Você’re um fotógrafo reivindicando US $ 495.25 lentes como despesa comercial; arredondar isso para US $ 495, não para US $ 500. Um até US $ 500 é um pouco improvável, e o IRS pode pedir provas.

Onde ocorre uma auditoria do IRS?

Se você for selecionado para uma auditoria, o IRS enviará uma carta sobre isso primeiro. A auditoria pode ser conduzida inteiramente por correio ou por meio de uma entrevista presencial em um escritório local do IRS, sua casa, o escritório do preparador de impostos ou sua empresa. [0]

Receita Federal . Auditorias do IRS. Acesso em 28 de abril de 2023.

Onde quer que ocorra a auditor. Por esse motivo, a agência diz que os contribuintes devem sempre manter seus registros fiscais por pelo menos três anos após o pedido, embora em algumas circunstâncias o IRS possa auditar uma declaração de imposto de volta a seis anos atrás. [0]

Receita Federal . Manutenção de registros. Acesso em 28 de abril de 2023.

No final da auditoria, o examinador pode determinar que não são necessárias mudanças adicionais no retorno, ou elas fornecerão um conjunto proposto de próximas etapas e/ou fatura para resolver o problema resultante da auditoria. Se você não concorda com as conclusões do examinador, a agência permite que você se encontre com um gerente do IRS, procure mediação ou faça um apelo. [0]

Receita Federal . Auditorias do IRS. Acesso em 28 de abril de 2023.

Ramona Paden contribuiu para este artigo.

Sobre o autor: Tina Orem é editora do Nerdwallet. Antes de se tornar uma editora, ela era a autoridade de Nerdwallet sobre impostos e pequenas empresas. Seu trabalho apareceu em uma variedade de pontos de venda locais e nacionais. Consulte Mais informação